這個春節地下錢莊們不安！高嚴管制非法買賣外匯兩高司法明確認定非法標準事實上，國家外匯局一直對各種外匯違法違規行為保持高壓帶態勢。2018年，國家外匯管理局發布了6次關于外匯違規案例的通報，分別對商業銀行、貿易公司、支付機構、個人等機構開具了不同金額的罰單。

　　臨近春節期間，最高人民法院、最高人民檢察院發布《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》定于2月1日正式實施。

　　這是兩高司法在1月31號剛發布《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》后的另一個具有重要意義的文件。

　　事實上，國家外匯局一直對各種外匯違法違規行為保持高壓帶態勢。2018年，國家外匯管理局發布了6次關于外匯違規案例的通報，分別對商業銀行、貿易公司、支付機構、個人等機構開具了不同金額的罰單。

　　券商中國記者獨家統計了2018年全年外管局針對商業銀行的罰單——共開出50張罰單，約合人民幣1.43億元。

　　兩高司法出擊嚴懲非法外匯交易

　　日前，兩高司法針對犯科交易外匯認定尺度給予了最新的解釋。

　　除了對于非法從事資金支付結算業務進行解釋，其中包括使用受理終端或者網絡支付接口等方法，以虛構交易、虛開價格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；非法為他人提供單位銀行結算賬戶套現或者單位銀行結算賬戶轉個人賬戶服務的；非法為他人提供支票套現服務的；其他非法從事資金支付結算業務的情形。

　　與此同時，監管部門對非法買賣外匯行為進行了詳細的介紹。

　　據記者了解，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統的以境內直接交易形式實施的倒買倒賣外匯行為和當前常見的以境內外“對敲”方式進行資金跨國兌付的變相買賣外匯行為。

　　其中，倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內外匯黑市進行低買高賣，從中賺取匯率差價。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實現貨幣價值轉換的行為。

　　此外，資金跨國兌付更是典型的變相買賣外匯行為。不法分子與境外人員、企業、機構相勾結，或利用開立在境外的銀行賬戶，協助他人進行跨境匯款、轉移資金活動。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內外實行單向循環，沒有發生物理流動，通常以對賬的形式來實現“兩地平衡”。

　　值得一提的是，監管對于非法從事資金支付結算業務或者非法買賣外匯的嚴重情節也進行了劃分。其中非法經營數額在五百萬元以上的；違法所得數額在十萬元以上為“情節嚴重”。

　　非法經營數額在二千五百萬元以上的；違法所得數額在五十萬元以上的屬于“情節特別嚴重”。

　　外匯管理局對商業銀行開出50張罰單

　　事實上，國家外匯管理局對于企業外匯違規的監管尤其是針對商業銀行的監督更加明顯。記者根據外管局2018年的公開數據統計，截至目前，外管局一共開出50張銀行罰單，約合人民幣1.43億元。

　　記者注意到，在眾多被罰銀行中，處罰最重的為民生銀行(5.930,-0.01,-0.17%)廈門分行。據資料顯示，2014年8月至2016年12月，民生銀行廈門分行在辦理內保外貸簽約及履約付匯時，未按規定對債務人主體資格、貸款資金用途、預計還款資金來源、擔保履約可能性及相關交易背景進行盡職審核和調查。該行上述行為違反《跨境擔保外匯管理規定》第十二條及第二十八條。根據《外匯管理條例》第四十七條，處以罰沒款2240萬元人民幣，暫停對公售匯業務三個月。

　　其次，民生銀行天津濱海支行，罰沒款達到1349.07萬元，且被暫停對公售匯業務3個月，并追究高管和其他直接責任人的責任。

　　此外，罰沒款項僅次于民生銀行廈門分行和民生銀行天津濱海支行的是交通銀行(6.170,-0.05,-0.80%)廈門前埔支行，被罰沒款1140.3萬元。

　　值得注意的是，外匯局最新公布的（2018年12月）的罰單中同樣涉及4家商業銀行。

　　平安銀行(11.120,-0.08,-0.71%)廈門分行2015年9月至2016年9月憑企業虛假合同和提單辦理轉口貿易付匯業務。被處以罰沒款280萬元人民幣；2015年12月至2016年5月，光大銀行(4.030,-0.04,-0.98%)?？诜中袘{企業虛假合同和提單辦理轉口貿易付匯業務；東亞銀行廣州分行未盡審核職責，在企業進口合同和貨物發票存在多處明顯不一致的情況下，違規辦理預付貨款付匯業務，處以罰沒款50萬元人民幣； 2015年7月至2016年3月，民生銀行大連分行在辦理內保外貸簽約及履約付匯業務時，未按規定對預計還款資金來源及相關交易背景進行盡職審核和調查

　　個人逃匯海外買房突出

　　除了銀行，券商中國記者此前也曾報道過，一些涉及外貿的企業甚至外國語學校也因為外匯違規被通報，其中大部分都有逃匯行為。

　　例如，青島鑫浩國際貿易有限公司、天津世通機械進出口有限公司都是通過虛構貿易背景，對外付匯來進行逃匯，而浙江九龍山國際旅游開發有限公司也類似，對外支付預付貨款298萬美元，卻沒有實際對應進口貨物也構成逃匯行為，三家公司分別被處罰140萬元、109萬元和95萬元。

　　金石包裝（嘉興）有限公司、博采林電子科技（深圳）有限公司則因為辦理外匯登記卻未如實披露返程投資企業實際控制人信息，同時還匯出了企業利潤，兩者被分別處罰95萬元和104.7萬元。

　　此外，外匯局除了通報銀行和企業外匯違法違規，也通報了典型的個人外匯違法違規案例，有意思的是，個人逃匯中延續了國人對房子的喜愛，依舊是熱衷于買房。

　　具體來看，2018年12月最新通報中顯示：2016年1月至7月，沈某為實現非法向境外轉移資產目的，利用34名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產等，非法轉移資金合計204萬加元。

　　2017年11月至2018年4月，隋某為實現非法向境外轉移資產目的，利用173名境內個人的個人年度購匯額度，將個人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產等，非法轉移資金合計1205.65萬加元。

　　此外，還包括一些地下錢莊的違法案例：2017年10月至2018年4月，徐某在澳門賭場通過地下錢莊多次非法買賣港元，違規金額折合265.98萬元人民幣；2017年12月至2018年5月，馮某在澳門賭場通過地下錢莊多次非法買賣港元，違規金額折合1081.79萬元人民幣。

　　來源：券商中國

　　原標題：這個春節地下錢莊們不安！高嚴管制非法買賣外匯兩高司法明確認定非法標準

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《電鰻快報》