????????《電鰻快報》文/李笑笑

????????11月12日，深交所創業板上市委召開2020年第45次上市委員會審議會議,審議深圳市蕾奧規劃設計咨詢股份有限公司(以下簡稱“蕾奧規劃”)、深圳市利和興股份有限公司(以下簡稱“利和興”)創業板首發上市申請。證監會發審委舉行的2020年第163次發審會議，審議稅友軟件集團股份有限公司(以下簡稱“稅友集團”)、德才裝飾股份有限公司(以下簡稱“德才裝飾”)上交所主板首發上市申請，上述四家公司全員過會。

????????《電鰻快報》注意到，此次順利過會的稅友集團是國內最具規模的財稅信息化綜合服務提供商之一，該公司在稅務軟件開發與運維業務以及企業財稅綜合服務業務方面在行業中均處于領先地位。

????????蕾奧規劃

????????蕾奧規劃致力于為政府及各類開發建設主體提供精準有效并兼具操作性的建設規劃解決方案，主營業務包括規劃設計和工程設計。該公司陸續開展了中新天津生態城系列規劃、石家莊正定新區系列規劃、深圳筍崗—清水河片區更新改造規劃、深圳市西麗樞紐綜合規劃、溫州市鹿城區全域謀劃一體化綜合咨詢、珠海香爐灣沙灘沿線海岸帶景觀工程設計等眾多具有技術代表性和行業影響力的項目。

????????蕾奧規劃在客戶拓展方面采取政府與市場客戶并重的策略，積累了覆蓋廣闊區域的多樣性客戶資源。市場客戶方面，該公司與萬科、華潤、華夏幸福、恒大、佳兆業等知名開發商保持了合作，還積極與中國交建、中國鐵建等國有大型建設類企業和碧桂園等擁有境外業務的房產開發企業一起進軍海外市場，在泰國、馬來西亞、巴基斯坦、尼日利亞等地提供規劃設計服務。

????????招股書顯示，2017年度-2019年度及2020年6月，蕾奧規劃實現營業收入分別為2.26億元、3.30億元、3.96億元、1.73億元，同期凈利潤為2389.05萬元、4649.74萬元、6697.96萬元、2681.50萬元。報告期內該公司營業收入與凈利潤穩步增長。

????????蕾奧規劃擬公開發行不超過1500萬股，擬募集資金4.90億元，其中7000萬元將用于補充流動資金項目，剩余資金將用于“規劃設計服務網絡建設項目”、“規劃設計智能化建設項目”。

????????利和興

????????利和興專注于自動化、智能化設備的研發、生產和銷售，致力于成為新一代信息和通信技術領域領先的智能制造解決方案提供商。該公司作為設備制造廠商，主要服務于信息和通信技術等領域客戶，其產品主要應用于移動智能終端和網絡基礎設施器件的檢測和制造領域，公司客戶包括華為、富士康、維諦技術、TCL、富士施樂、佳能等知名企業。

????????招股書顯示，2017年度-2019年度及2020年3月，利和興主營業務收入分別為2.30億元、4.08億元、5.79億元和8361.54萬元，三年復合增長率為58.66%;凈利潤分別為3074.02萬元、4252.65萬元、1.04億元及2126.55萬元，三年復合增長率為84.02%。

????????但《電鰻快報》注意到，2013年，利和興成為華為公司的供應商，隨著下游客戶的發展，華為公司已是利和興報告期各期的第一大客戶。報告期內利和興來自第一大客戶的銷售收入分別為1.61億元、2.5億元、4.37億元和3972.60萬元，占營業收入的比例分別為69.22%、61.38%、75.47%和47.49%，由此可見，利和興存在單一客戶集中度較高風險。

????????利和興擬公開發行3895.72萬股，擬募集資金5.81億元，其中1.20億元用于補充流動資金，剩余資金用于“智能裝備制造基地項目”、“研發中心建設項目”。

????????稅友集團

????????稅友集團專注于財稅信息化領域的技術研究、項目開發、產品銷售和服務，在財稅信息化領域內耕耘二十年，是國內專業的財稅信息化綜合業務提供商。該公司客戶主要包括稅務機關、納稅企業、財稅中介。該公司為稅務機關提供稅務系統開發與運維，為納稅企業和財稅中介提供企業財稅綜合服務。

????????在稅務系統開發與運維方面，稅友集團以“稅友”為品牌，通過對業務變革的研究，憑借領先的技術優勢和成熟的應用經驗，為稅務機關提供稅務數據分析管理、自然人稅收管理、智慧電子稅務局系統的開發與運維等服務，以提高稅收征管效率，減少稅源流失，實現智慧征管和決策。在企業財稅綜合服務方面，該公司以“億企贏”為品牌，圍繞廣大中小微企業的財務、人事等管理需求，利用大數據、云計算、人工智能等技術，為其提供財務管理、稅務管理、培訓賦能、知識服務等。

????????截至目前，稅友集團設立了兩大遠程服務中心、20多家省級分支機構、200余個服務網點，配備了超過1800名服務人員，為超過500萬用戶提供企業財稅綜合服務，其中包括135萬付費用戶，形成了一個完整、高效的綜合服務體系，稅友集團已成為國內最具規模的財稅信息化綜合服務提供商之一。

????????相關數據顯示，在稅務軟件開發與運維業務相近領域，2019年度，中國軟件位居于同行業可比公司中第一名，服務化業務營業收入17.88億元，包括稅務行業、黨建云等，稅友集團位居第二，稅務軟件開發與運維業務營業收入為4.85億元，較2018年度增長37.78%;在企業財稅綜合服務業務相近領域，稅友集團營業收入為9.10億元，相比其他可比同行業上市公司B端收入的金額較高，在行業中處于領先地位。

????????招股書顯示，2017年度-2019年度，稅友集團實現營業收入為8.78億元、13.01億元、13.98億元，同期凈利潤為1.37億元、2.72億元、2.82億元，報告期內該公司業績較為穩定。

????????稅友集團擬公開發行4059.00萬股，擬募集資金9.12億元，資金將被用于“電子稅務局系統智慧化升級改造項目”、“億企贏財稅綜合管理與服務平臺升級改造項目”、“研發中心建設項目”。

????????德才裝飾

????????德才裝飾是綜合性建筑類企業，主營業務系建筑裝飾及房屋建筑工程的設計與施工。該公司以“立足青島，輻射全國”為發展方針，主要為客戶提供兩大類服務，分別為建筑裝飾、房屋建筑工程的設計與施工。德才裝飾是中國建筑裝飾協會副會長單位、中國民族建筑研究會副會長單位，曾獲得中國建筑裝飾協會AAA級信用企業，國家級守合同重信用企業。

????????招股書顯示，2017年度-2019年度，德才裝飾實現營業收入為22.03億元、33.70億元、47.74億元，同期凈利潤為6499.40萬元、9029.76萬元、1.48億元。

????????德才裝飾擬發行不超過2500萬股，擬募集資金7.53億元，其中5.30億元將用于補充流動資金，剩余資金將用于“建筑工業化裝飾部品部件生產項目”、“信息化建設項目”。

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