《電鰻財(cái)經(jīng)》 電鰻號/文

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》關(guān)注到，紅相股份有限公司(以下簡稱“紅相股份”，股票簡稱：*ST 紅相，股票代碼：300427)相于 2023 年 5 月 11 日收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》(，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

????????2024 年 2 月 27 日，紅相股份發(fā)布公告稱，公司及楊成等人收到證監(jiān)會廈門監(jiān)管局(以下簡稱“廈門證監(jiān)局”)下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(以下簡稱“《告知書》”)。根據(jù)《告知書》認(rèn)定的情況，紅相股份判斷此次《告知書》涉及的違法違規(guī)行為不觸及《上市公司重大違法強(qiáng)制退市實(shí)施辦法》第二條、第四條和第五條規(guī)定的情形、亦不觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第 10.5.1 條、第 10.5.2 條、第 10.5.3 條所述的重大違法強(qiáng)制退市情形，最終處罰結(jié)果以廈門證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》為準(zhǔn)。

????????《告知書》顯示，紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)及欺詐發(fā)行一案，已調(diào)查完畢，廈門證監(jiān)局依法擬對紅相股份作出行政處罰及對相關(guān)當(dāng)事人采取市場禁入措施。

????????經(jīng)查明，紅相股份2017 年-2022 年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載。紅相股份及其子公司廈門紅相信息科技有限公司(以下簡稱紅相信息)、臥龍電氣銀川變壓器有限公司(以下簡稱銀川臥龍)、寧夏銀變科技有限公司、成都鼎屹信息技術(shù)有限公司(以下簡稱成都鼎屹)、浙江涵普電力科技有限公司(以下簡稱浙江涵普)等涉嫌通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛構(gòu)原材料采購、虛增固定資產(chǎn)等方式，2017 年涉嫌虛增營業(yè)收入 10,489.44 萬元，虛增利潤總額 5,972.44 萬元;2018 年涉嫌虛增營業(yè)收入 25,559.32 萬元，虛增利潤總額 14,422.06 萬元;2019年涉嫌虛增營業(yè)收入 22,706.67 萬元，虛增利潤總額 14,118.25 萬元;2020 年涉嫌虛增營業(yè)收入 30,497.18 萬元，虛增利潤總額 7,538.42 萬元;2021 年涉嫌虛增營業(yè)收入 10,879.80 萬元，虛減利潤總額 325.44 萬元;2022 年涉嫌虛增營業(yè)成本 2,487.67 萬元,虛減利潤總額 2,487.67萬元。

????????依據(jù)上述數(shù)據(jù)，2017 年-2022 年*ST 紅相共計(jì)涉嫌虛增營業(yè)收入約10.26億元，虛增利潤總額約4.21億元，虛減利潤總額約2813.11萬元。

????????另一方面，2018 年 8 月 27 日，紅相股份獲得證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)紅相股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可〔2018〕1317 號)，紅相股份此次非公開發(fā)行募集資金 5800萬元，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為 2014 年至2017 年。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)，紅相股份發(fā)行申請文件涉嫌存在重大虛假記載，不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

????????2020 年 2 月 21 日，紅相股份獲得證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)紅相股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批復(fù)》。紅相股份此次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金 5.85億元，申報(bào)文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為 2016 年至 2019 年 1-6 月。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)，紅相股份發(fā)行申請文件涉嫌存在重大虛假記載，不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

????????2020 年 12 月 17 日，紅相股份發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易申請獲得深圳證券交易所審核通過。雖然，2021 年 2 月 5 日，紅相股份發(fā)布公告，終止發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)并撤回申請。但紅相股份此次發(fā)行申請，公告的發(fā)行文件涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為 2017 年至 2020 年 1-9 月。根據(jù)前述關(guān)于紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)，紅相股份公告的發(fā)行文件涉嫌存在重大虛假記載。

????????廈門證監(jiān)局認(rèn)為，紅相股份 2017 年至 2022 年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載等行為，涉嫌違反 2005 年《證券法》第六十三條、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

????????此外，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，紅相股份 2019 年非公開發(fā)行股票不符合發(fā)行條件，涉嫌以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn); 2020 年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不符合發(fā)行條件，涉嫌以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);2020 年申請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金發(fā)行文件涉嫌編造重大虛假內(nèi)容。

????????綜合紅相股份涉嫌信息披露違法違規(guī)行為，2019 年非公開發(fā)行股票涉嫌欺詐發(fā)行行為，2020 年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券涉嫌欺詐發(fā)行行為以及2020 年申請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金涉嫌欺詐發(fā)行行為，廈門證監(jiān)局決定對紅相股份責(zé)令改正，給予警告，并處以 2,513 萬元罰款;對楊成給予警告，并處以 2,288 萬元罰款;對何東武給予警告，并處以 365 萬元罰款;對吳章坤給予警告，并處以 330 萬元罰款;對廖雪林、馬露萍給予警告，并分別處以 305 萬元罰款;對李喜嬌給予警告，并處以 250 萬元罰款;對張青、陳水明給予警告，并分別處以 75 萬元罰款;對呂堅(jiān)給予警告，并處以 50 萬元罰款。

????????此外，紅相股份實(shí)際控制人楊成，時任董事長兼總經(jīng)理，涉嫌違法情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定對楊成采取終身市場禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

????????紅相股份時任副總經(jīng)理、銀川臥龍董事長兼總經(jīng)理何東武，違法情節(jié)嚴(yán)重，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定對何東武采取 5 年市場禁入措施，不得擔(dān)任證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

????????業(yè)內(nèi)人士指出，紅相股份的財(cái)務(wù)造假案并非個案，它是資本市場亂象的一個縮影。此類事件的發(fā)生，不但削弱了市場的公信力，還可能引發(fā)連鎖反應(yīng)，影響其他企業(yè)的信譽(yù)和投資者信心。因此，從監(jiān)管角度出發(fā)，必須加大打擊力度，提高違法成本，確保市場公平公正。同時，這也是對所有市場參與者的警示，任何試圖操縱市場、欺騙投資者的行為，最終都將受到法律的嚴(yán)懲。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》將對紅相股份未來發(fā)展情況，及其股價走勢保持關(guān)注。

《電鰻快報(bào)》