《電鰻財經》電鰻號/文

        今年1月底，華嶸控股發布業績預虧公告，2023年公司預計實現營業收入 1.15-1.22 億元左右，扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入后預計實現營業收入1.15-1.18 億元左右;預計歸屬于上市公司股東的凈利潤為-900 萬元到-700萬元;預計歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤為-950 萬元到-750 萬元。

        華嶸控股指出，此次業績預虧主要因公司所處行業競爭激烈，市場需求沒有明顯提升，銷售不及預期，毛利率仍處于較低水平;因籌劃重大資產重組導致本期管理費用增加。

        近日，華嶸控股發布公告稱，公司收到上交易所《關于對華嶸控股業績預告事項的監管工作函》(以下簡稱“《監管函》”)。監管函指出，業績預告顯示，華嶸控股預計2023年度實現營業收入1.15-1.22億元，營業收入連續4年略超1億元。

        華嶸控股需結合2023年度行業外部發展環境、相關業務的商業模式以及關聯交易開展情況等，說明報告期業務發展具體情況，連續4年營業收入保持較低水平的原因及合理性，主營業務是否具有持續經營能力;具體說明前十名客戶情況，包括客戶名稱、產品名稱、合同簽訂時間及金額、收入確認時間及金額、期末及期后回款情況等，是否為新增客戶，是否與控股股東及其關聯方具有關聯關系;對照《企業會計準則》關于收入確認的相關規定，結合相關業務的商業模式、合同條款、公司承擔的責任和義務等，說明公司相關業務的收入確認方式，以及是否符合《企業會計準則》等規定;結合《上市公司自律監管指南第2號——業務辦理》附件第七號《財務類退市指標：營業收入扣除》相關規定，說明營業收入扣除相關情況，包括但不限于扣除項目、金額、相關業務開展情況及扣除原因等，并說明是否存在其他應當扣除尚未扣除的情況。

        華嶸控股 主要財務指標 數據源自東方財富

        《電鰻財經》關注到，2016年至2022年，華嶸控股的扣非后凈利潤分別為-249.62萬元、-724.81萬元、-865.35萬元、-707.33萬元、-429.89萬元、-903.38萬元和-734.47萬元。若2023年度華嶸控股的扣非凈利潤再度為負，該公司扣非凈利潤將連續8年為負。

        上交所對上述情形也高度關注，監管函指出業績預告顯示，華嶸控股扣非凈利潤將連續8年為負，預計2023年末凈資產為1150萬元到1350萬元。華嶸控股需結合主業經營、業績持續虧損以及財務情況等，說明持續經營能力是否存在重大不確定性;近年來公司業績持續虧損，凈資產規模較小，華嶸控股需結合相關資產減值情況、主營業務虧損等情況，審慎評估對凈資產的影響，充分提示相關風險。

        上交易所還要求年審會計師對前述問題發表明確意見，年審會計師應當嚴格遵守審計準則等有關規則要求，保持合理的職業懷疑，制定必要、可行、有針對性的審計計劃及程序，詳細記錄相關事項，嚴格履行質量控制復核制度，發表恰當的審計結論，并對公司收入扣除情況審慎發表專項意見。華嶸控股預計不晚于2024年3月7日披露回復公告。

        華嶸控股披露的2023年半年報顯示，公司主營業務為 PC 模具、模臺、工裝貨架、桁架筋等的加工、制造。2023年6月，華嶸控股發布發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案(以下簡稱“交易預案”)。

        2023年12月華嶸控股發布上述交易預案的三次修訂稿，華嶸控股擬以發行股份及支付現金的方式購買南京柏澤、古德菲樂、南京誠可信、高爽、劉明忠、趙霞、葛文野、王正根、張慧、南京喆涵 10 名交易對方持有的開拓光電 100%股權。其中，以發行股份方式支付總交易對價的 85%，以現金方式支付總交易對價的 15%。

        據悉，開拓光電主要從事光纖敏感環組件、激光光纖器件、光纖傳感器等特種光纖器件、傳感組件的研制、生產和技術服務。華嶸控股指出，公司受房地產市場影響，現有主營業務承壓難以實現重大突破，公司擬收購開拓光電 100%股權。開拓光電處于優質行業賽道和快速發展階段，通過跨界收購標的公司，可為公司注入盈利預期更強的資產，公司可以實現從裝配式建筑行業向光電子器件、敏感元件及傳感器制造行業的業務拓展，逐步改善公司經營情況。

        開拓光電 最近兩年及一期合并利潤表主要數據

        但值得關注的是，截至2023年6月末，開拓光電尚未實現盈利。2021年、2022年及2023年1-6月，開拓光電實現凈利潤-17.94萬元、-937.92萬元、-935.26萬元。對此，華嶸控股指出，開拓光電所處行業具有較好的發展前景，核心團隊穩定且在經營領域內經驗豐富，雖目前經營規模較小，但預期未來具備良好的持續盈利能力。

        據悉，上述交易完成后開拓光電將成為華嶸控股全資子公司，納入上市公司合并范圍。目前，上述交易相關各方推進此次交易事項尚需履行必要的內部決策程序，并需經有權監管機構批準后才可正式實施。《電鰻財經》將對上述事項的后續進展，及華嶸控股未來的業績表現保持關注。

《電鰻快報》