停牌近半年的江粉磁材8日晚公告，公司擬向領(lǐng)勝投資、領(lǐng)尚投資、領(lǐng)杰投資發(fā)行股份購買其合計持有的領(lǐng)益科技100%的股權(quán)，交易作價207.3億元。本次交易構(gòu)成借殼上市，公司股票將于周三開市起復牌，這也是A股今年最大規(guī)模的借殼案例。記者查閱資料發(fā)現(xiàn)，領(lǐng)益科技是深圳本地公司。
7月25日，江粉磁材宣布擬以4.68元/股發(fā)行約44.29億股，作價207.3億元購買領(lǐng)益科技100%的股權(quán)。交易完成后，領(lǐng)勝投資將以61.02%的股權(quán)成為上市公司控股股東，領(lǐng)益科技的實際控制人曾芳勤將晉升為公司實際控制人。以江粉磁材借殼后總股本67.84億股、停牌前5.68元/股計算，公司市值將變?yōu)?85.33億元。
值得一提的是，就在江粉磁材停牌重組前兩個月，高管突然密集增持，不得不讓人生疑。去年12月22日和28日，公司先后兩次發(fā)布增持公告，稱實際控制人汪南東的妻子何麗嬋、兒子汪彥以及董事兼高管周戰(zhàn)峰、副總經(jīng)理劉剛先后通過二級市場增持公司股票。上述4人在5個交易日內(nèi)，先后增持股份合計達到1222萬股，累計耗資約1.22億元。
資料顯示，江粉磁材是磁性材料公司，近年來通過并購帝晶光電、東方亮彩，已從單一磁性材料元件的發(fā)展逐步走向機電產(chǎn)業(yè)零部件制造平臺。而領(lǐng)益科技于2012年7月在深圳龍崗區(qū)登記成立，是一家消費電子產(chǎn)品“一站式”高精密、小型化零件的供應商，主要客戶包括蘋果等消費電子終端品牌以及富士康、藍思科技(30.11 +1.04%,診股)等專業(yè)組裝廠、代工廠。目前領(lǐng)益科技已進入蘋果、華為、VIVO、OPPO的供應鏈。
值得注意的是，江粉磁材收購領(lǐng)益科技并不同于以往單純的借殼上市。本次交易完成后，領(lǐng)益科技將成為江粉磁材全資子公司，江粉磁材將新增消費電子產(chǎn)品精密功能器件業(yè)務(wù)，但原有資產(chǎn)并不會置出。
數(shù)據(jù)顯示，領(lǐng)益科技最近一年多業(yè)績頗佳。公司去年實現(xiàn)凈利潤9.46億元，今年一季度實現(xiàn)凈利潤約3.04億元。截至今年一季度末，領(lǐng)益科技資產(chǎn)總額近51億元，凈資產(chǎn)約為27億元。此次交易評估增值率為660.13%。
業(yè)績承諾方面，交易對方領(lǐng)勝投資、領(lǐng)尚投資、領(lǐng)杰投資承諾：領(lǐng)益科技2017年至2019年實現(xiàn)扣非后凈利潤分別約為11.47億元、14.92億元和18.61億元。公司之所以能夠給出如此豐厚的業(yè)績承諾，顯然得益于之前的一系列收購。
去年6月，領(lǐng)勝投資出資9700萬美元成為領(lǐng)益科技持股60.62%的大股東，原來唯一的股東Triumph Lead Group Limited（“TLG（HK）”）持股降至39.38%。由于TLG（HK）也是由曾芳勤間接持股100%，因此領(lǐng)益科技的控制人并沒有改變。
2013年12月底，領(lǐng)益科技收購4家子公司，其中3家均為原大股東TLG（HK）全資持有；2015年12月，公司再次收購了TLG（HK）持有的2家公司股權(quán)。從去年5月至今年3月，領(lǐng)益科技又收購了8家公司股權(quán)，這其中既有TLG（HK）轉(zhuǎn)讓，也有外部收購而來。
數(shù)據(jù)還顯示，2014-2016年，領(lǐng)益科技分別實現(xiàn)營業(yè)收入34.93億元、45.46億元和52.74億元，歸屬母公司所有者的凈利潤分別為6.02億元、11.88億元和9.46億元。然而，如果扣除非經(jīng)常性損益，領(lǐng)益科技2014~2016年扣非后的凈利潤分別只有1.34億元、2.53億元和8.15億元。
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