深市“老五股”之一的ST星源，因涉嫌信息披露違法違規于2022年6月30日被中國證監會立案調查，時隔不到五個月，調查結果迅速出爐。

        11月20日午后ST星源公告，收到證監會深圳監管局下發的《行政處罰事先告知書》，公司及丁芃、鄭列列、趙劍、羅曉春、丹尼爾·保澤方、王行利、王群、雍正峰8名董監高被處以警告，及3萬元到100萬元不等的罰款。

        告知書披露的信息顯示，此次處罰主要基于兩大違法違規事項，一是重大仲裁及高達7.43億資產被查封凍結未依法披露，而且是董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發生后，要求董事局秘書羅曉春暫不披露。二是未依法披露為關聯方提供的擔保。

        超7億資產查封被凍不披露

        根據深圳證監局查實，2016年12月，深圳前海東方創業金融控股有限公司(簡稱“前海東方”)委托中信銀行深圳分行向深圳市創意星源能源基建投資有限公司(簡稱“創意星源”)發放3.5億元委托貸款，世紀星源作為保證人，為創意星源該筆貸款提供了連帶保證擔保。

        由于創意星源未按期償還貸款本息，2019年9月8日，前海東方向深圳國際仲裁院申請仲裁，請求裁決創意星源償還貸款本金及應付利息等合計3.87億元，并請求保證人世紀星源承擔連帶清償責任。2019年10月25日，世紀星源收到深圳國際仲裁院送達的《仲裁通知》及《仲裁申請書》。該仲裁事項涉及金額占公司2018年末經審計凈資產的24.49%。

        2019年11月7日，世紀星源收到深圳市中級人民法院送達的(2019)粵03財保134號《民事裁定書》及《查封、凍結通知書》，應前海東方財產保全申請，深圳市中級人民法院裁定，查封及凍結公司賬面價值合計7.43億元資產。公司被查封、凍結資產賬面價值占世紀星源2018年末經審計凈資產的47.05%。

        根據《上市公司信息披露管理辦法》規定，對上述重大仲裁及主要資產被查封、凍結事項，公司應當及時履行披露義務，但世紀星源未按規定及時披露。世紀星源時任董事局主席丁芃、總裁鄭列列在知悉上述重大事件發生后，要求董事局秘書羅曉春暫不披露。對該重大事件披露不及時事項，丁芃、鄭列列、羅曉春是直接負責的主管人員。

        關聯擔保連續三年不披露

        除了重大仲裁和資產凍結查封不披露之外，公司還存在大量關聯擔保未披露，且持續三個會計年度。

        2017年度世紀星源為實際控制人丁芃提供1筆擔保，擔保金額3000萬元;關聯擔保期末余額3000萬元，占當期公司經審計凈資產的2.14%。

        2018年度為丁芃提供5筆擔保，擔保金額合計1.27億元;關聯擔保期末余額8000萬元，占當期公司經審計凈資產的5.07%。

        2019年度為關聯方春華咨詢(深圳)有限公司及丁芃提供5筆擔保，擔保金額合計8500萬元;關聯擔保期末余額1.55億元，占當期公司經審計凈資產的8.9%。經查，上述由世紀星源提供擔保借取的資金大部分供公司使用或者用于歸還公司欠款。

        根據相關規定，公司應及時披露相關擔保事項，同時應當在定期報告中披露上述對外擔保情況。但世紀星源未及時披露，也未在《2017年年度報告》、《2018年年度報告》、《2019年年度報告》中予以披露，定期報告存在重大遺漏。

        世紀星源時任董事局主席丁芃是相關擔保事項的被擔保人，策劃、主導了公司上述關聯擔保事項;世紀星源時任董事、總裁鄭列列，作為共同擔保人在擔保合同上簽字，參與了上述關聯擔保事項。世紀星源時任董事趙劍，作為共同擔保人在7份擔保合同上簽字，具體經辦相關關聯擔保事項。

        丁芃、鄭列列、趙劍知悉公司相關對外擔保但未要求公司及時披露，簽字保證公司《2017年年度報告》、《2018年年度報告》、《2019年年度報告》真實、準確、完整，是直接負責的主管人員。

        世紀星源時任董事局秘書羅曉春，知悉公司因相關對外擔保引發訴訟后未及時組織核實和信息披露，簽字保證公司《2019年年度報告》真實、準確、完整，未能勤勉盡責，是直接負責的主管人員。

        世紀星源時任董事丹尼爾·保澤方、王行利、王群、雍正峰在2019年3月5日的董事會決議上簽字，同意公司為丁芃借款提供擔保，而未要求公司及時披露;還簽字表決通過《2019年年度報告》。四人未能勤勉盡責，是其他直接責任人員。

        公司及8名董監高被警告及罰款

        根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款以及《證券法》第一百九十七條第二款的規定，深圳證監局擬作出以下決定：

        對深圳世紀星源股份有限公司給予警告，并處以100萬元罰款;

        對丁芃、鄭列列給予警告，并分別處以100萬元罰款;

        對趙劍、羅曉春給予警告，并分別處以60萬元罰款;

        對丹尼爾·保澤方、王行利、王群給予警告，并分別處以50萬元罰款;對雍正峰給予警告，并處以3萬元罰款。

        作為深交所最早上市的一批股票，ST星源前身是1990年12月10日掛牌的深原野A，目前已經上市33個年頭，幾經更迭后公司目前主營業務收入主要來自環保業務和不動產項目(酒店等)投資組合管理兩方面。

        2020年和2021年公司營收輕微下滑，均不足4億元，而凈利潤大幅虧損，其中2020年扣非凈利虧4.5億元，2021年扣非凈利虧2784萬元。最新的2022年三季報，公司營收則為1.74億元，扣非凈利潤754萬元。

        更主要的是公司《2021年年度報告》被會計師中審亞太會計師事務所出具了保留意見的審計報告，形成保留意見的原因是：有條件借款的可回收性和減值準備計提的合理性無法判斷;世紀星源對長期應收款—肇慶項目全額計提減值41112.39萬元，無法判斷計提適當性。審計機構還提示，ST星源存在重大擔保及訴訟事宜。

        另外，年審會計師已連續兩年對其內部控制出具否定意見的審計報告。

        ST星源最新股價僅1.78元，比高峰時的17.06元(前復權)跌去近90%，最新市值18.84億元。

《電鰻快報》