中國網財經6月12日訊 近日，天力鋰能發布董事會換屆選舉公告。中國網財經記者注意到，月前曾有四位董事共同對公司發出獨立董事和審計委員會督促函，質疑公司內部控制存在缺陷，在這份換屆選舉公告中，相關四位董事均已不在董事候選人之列。

        與董事會換屆選舉公告一同發布的，還包括天力鋰能早已于2023年7月4日簽署投資協議的具體合同。公司稱，遲約一年方補充披露前述內容為公司經辦人員及全資子公司工作失誤，當前按照前述項目的實際進度，可能存在違反《投資協議》的相關約定，正在與積極與當地政府進行溝通，擬調整相關內容。

        天力鋰能正臨“多事之秋”。除上述兩事項外，公司于2023年首個完整上市財報年巨額虧損超5億元，其已于近期收深交所年報問詢函，至今兩度延期尚未回函。業績承壓背景下，公司曾規劃的60億葉城項目能否兌現或存不確定性，近半年的時間過去，其曾允諾的1億元至1.3億元回購計劃僅完成不足3000萬元。

        四董事月前質疑內控缺陷 董事會換屆無緣候選人

        中國網財經記者了解到，天力鋰能于5月10日曾公告收到三位獨立董事申華萍、馮艷芳、唐有根及非獨立董事徐堯共同發來的《公司獨立董事和審計委員會的督促函》。

        上述四位董事在督促函中稱，其在履職過程中發現公司內部控制存在缺陷，具體包括控股子公司對或非參控股公司提供2500萬元借款、期貨投資未獲董事會授權、對外投資程序不規范、股東或利用預付款占用公司資金等。四位董事要求公司管理層于5月中旬整改完畢并向董事會報告。

        與四位董事所提內控缺陷相悖的是，天力鋰能《2023年度內部控制自我評價報告》顯示，根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

        6月7日，天力鋰能公告已召開董事會審議通過《關于對<公司獨立董事和審計委員會的督促函>的整改方案》，但尚未公告該方案的詳細內容。

        在此次董事會中，天力鋰能各董事逐項審議通過公司提名第四屆董事會非獨立董事候選人及獨立董事候選人相關議案。

        9名董事候選人均由天力鋰能持股18.76%、9.84%的控股股東王瑞慶、李雯提名，其中控股股東提名非獨立董事候選人6名，分別為王瑞慶、陳國瑞、李明、李雯、栗紹業、王長明，提名獨立董事候選人3名，分別為呂明渭、王軍、王力臻。

        上述曾向公司發出督促函的四位董事均已不在董事候選人之列。天力鋰能2023年年報顯示，上述四位董事中，三位獨立董事申華萍、馮艷芳、唐有根任期起始日均為2020年3月27日，任期終止日為2024年6月6日。證監會《上市公司獨立董事管理辦法》規定，獨立董事連續任職不得超過六年。

        換言之，天力鋰能三位獨立董事尚擁有做公司獨董的資格，卻未被提名已無法連任。非獨立董事徐堯任期起始日為2023年10月10日，至公司換屆選舉時，任職時間或不足一年。

        信披遺漏近一年方補發 “甩鍋”經辦人員及全資子公司

        雖然天力鋰能尚未公布四位董事所提內控缺陷整改方案的詳細內容，但公司6月7日發布的一份補充公告或部分顯現了其在對外投資決策程序及信息披露等方面的內控不規范問題。

        公告內容顯示，2023年7月4日，天力鋰能全資子公司四川天力鋰能有限公司(簡稱“四川天力”)與雅安經濟技術開發區管理委員會簽署了《四川天力鋰能新材料產業園項目投資協議書》及《項目補充協議書》(簡稱《投資協議》)。

        《投資協議》就項目投資建設規模、分期建設、建設進度、雙方權利義務、扶持政策等進行了確認，具體還約定了項目投資額50億元、建設周期自2021年1月開始分三期建設等內容。

        其中，雙方約定一期建設年產5萬噸磷酸鐵鋰正極材料生產線;二期項目擴能磷酸鐵鋰正極材料年產能至10萬噸，同步新建年產1.5萬噸三元鋰電材料項目;三期擴能三元鋰電材料項目至年產量3萬噸，建設整車回收、拆解、鋰電池梯次利用項目。

        上述《投資協議》原本應及早披露并履行相應決策程序，但天力鋰能遲至近日方披露。對此，公司解釋稱，主要由于前期公司董事會及股東大會已經對“年產2萬噸磷酸鐵鋰項目”履行了相應的決策程序，公司經辦人員誤認為該協議是對前期決策項目的落地和實施。且上述協議由四川天力主要負責溝通、簽訂，并由四川天力保管，未及時通知公司董事會，導致未能及時對該協議履行對應的決策程序以及信息披露程序。

        中國網財經記者注意到，所謂“年產2萬噸磷酸鐵鋰項目”與《投資協議》約定的建設規模、投資金額差異顯著，經辦人員如此“誤認為”較不合常理;天眼查顯示，四川天力主要人員包括執行董事兼經理王瑞慶、監事李雯，均為天力鋰能控股股東，為公司董事會成員，明明董事知情，董事會卻說不知情，相對缺乏合理性。

        遲約一年至天力鋰能近期補充披露日，上述項目運轉亦遇到問題。公司在公告中表示，截至目前，四川天力已經累計完成投資約6.30億元，達到了《投資協議》約定的投資強度。但未達到協議約定的稅收標準及其他可以量化的考核指標，可能存在違反《投資協議》的相關約定，存在被追繳政府扶持資金以及承擔違約責任的可能性。

        天力鋰能稱，鑒于當前鋰電正極材料市場過度競爭，磷酸鐵鋰市場已經出現過剩的苗頭，公司目前正在積極與當地政府進行溝通，擬對《投資協議》中的相關內容進行調整，按照企業的實際承載能力、市場開發計劃、政府實際兌現的場地規模等進行重新規劃，爭取盡快另行簽訂補充協議，并在提交董事會、股東會審議后具體執行。

        上市次年虧五億收年報問詢函 超億元回購計劃能否成行

        實際上，上述項目并非天力鋰能于2023年規劃的唯一一個數十億元級別的大項目。公開資料顯示，去年3月公司亦與新疆葉城縣人民政府簽署《合作框架協議》，與當地資源方在鋰礦山、選廠、鋰鹽加工廠、鋰電池材料等方面合作投資。

        根據協議，天力鋰能需在取得土地等指標3年內完成500萬噸鋰礦探采選、3萬噸鋰鹽生產和10萬噸鋰電池材料生產投資任務，項目規劃總投資高達60億元。

        該投資規劃曾被深交所發函關注，然而中國網財經記者在天力鋰能2023年年報中搜索“葉城”關鍵字，卻無結果。隨著四川雅安項目遇到問題，葉城項目能否兌現或值得關注。

        項目調整的背后，是市場景氣度顯著下行及天力鋰能業績承壓。同花順iFinD數據顯示，公司于2022年8月29日登陸創業板，上市次年公司實現營收約24.43億元，同比下降8.43%，實現歸母凈利潤約-5.03億元，同比巨虧;今年一季度，公司實現營收約4.38億元，同比下降24.50%，實現歸母凈利潤約-4622.93萬元，同比由盈轉虧。

        近期，深交所對天力鋰能發出2023年年報問詢函，在前兩個問題中，深交所即就業績相關問題對公司展開問詢，要求公司詳細說明業績大幅下滑的合理性。此外，對于上述四位董事提及的內控問題，深交所問詢函中亦有所涉及。然而，截至目前，公司已兩度延期尚未回函。

        內控亮紅燈、業績承重壓，天力鋰能還曾于2023年12月25日審議通過了《關于回購公司股份方案的議案》，承諾公司使用首次公開發行人民幣普通股取得的部分超募資金回購公司部分股份,回購股份將全部予以注銷，減少注冊資本。回購的資金總額不低于1億元，不超過1.3億元。回購實施期限自股東大會審議通過回購方案之日起不超過12個月。

        據天力鋰能于6月3日發布的《關于股份回購進展情況的公告》，將近半年的時間，截至5月31日，公司回購股份的數量約為111.27萬股，占公司股份總數0.9122%，成交總金額約為2846.44萬元，距離公司原定回購計劃相對遙遠。

        中國網財經記者了解到，上述曾對公司發出督促函的非獨立董事徐堯于天力鋰能2023年12月7日召開的第三屆董事會第二十八次會議中，就回購相關四份議案投出棄權票。公告稱，徐堯投棄權票，主要鑒于三季度財報無法準確判斷大額回購注銷對公司長期影響。

        天力鋰能的回購計劃能否成行?四川雅安及新疆葉城的項目將如何發展?公司內控究竟問題幾何?又將如何回復深交所質疑?中國網財經記者將持續關注。

《電鰻快報》