中國網(wǎng)財經(jīng)7月1日訊 近期，天力鋰能深陷內(nèi)控缺陷風波。繼獨立董事和審計委員會發(fā)函督促、深交所發(fā)函問詢、公司回函承認后，日前公司公告收到河南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書，并再被曝出多項信披違規(guī)問題。

        河南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書顯示，經(jīng)查，天力鋰能存在以下五項問題，分別為：一是控股股東非經(jīng)營性資金占用。2022年11月，公司向供應(yīng)商支付采購預(yù)付款，但采購協(xié)議未執(zhí)行，預(yù)付資金被實際用于增資公司控股股東王瑞慶參股的其他企業(yè)，形成控股股東非經(jīng)營性資金占用。

        其中控股股東王瑞慶2022年12月至2023年4月占用上市公司資金3600萬元，2023年4月至2023年10月占用上市公司資金3000萬元。天力鋰能2022年年報、2023年半年報、2023年年報未披露控股股東非經(jīng)營性資金占用情況。

        二是重大投資協(xié)議未及時披露。2023年7月，天力鋰能全資子公司四川天力鋰能有限公司(以下簡稱“四川天力”)與雅安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂投資協(xié)議書及補充協(xié)議，主要內(nèi)容為四川天力計劃在雅安經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)投資建設(shè)四川天力鋰能新材料產(chǎn)業(yè)園。公司簽訂上述協(xié)議未履行審議程序，未在臨時報告和定期報告中及時披露。

        三是銷售收入會計核算不準確。天力鋰能在部分銷售業(yè)務(wù)中未完全承擔主要責任，但采用總額法確認相關(guān)營業(yè)收入及營業(yè)成本，未采用凈額法核算，導(dǎo)致2022年度報告財務(wù)信息不準確，多確認營業(yè)收入、營業(yè)成本5066.12萬元。

        四是在建工程未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊。天力鋰能部分在建工程轉(zhuǎn)固時點與實際情況不符，導(dǎo)致2023年三季度報告財務(wù)信息不準確，多確認營業(yè)利潤49.31萬元、在建工程約1.23億元，少確認固定資產(chǎn)約1.22億元。

        五是募集資金未嚴格按照招股說明書披露用途使用、募集資金置換情況披露不準確等情形。

        河南證監(jiān)局稱，王瑞慶作為天力鋰能實際控制人、董事長兼總經(jīng)理，李艷林作為公司財務(wù)總監(jiān)，李洪波作為公司董事會秘書對上述事項負有主要責任，從而其決定對公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施,對王瑞慶、李艷林、李洪波采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

        中國網(wǎng)財經(jīng)記者注意到，深交所曾在年報問詢函中問及天力鋰能內(nèi)部控制是否存在重大缺陷，彼時公司結(jié)合2024年控股子公司千川動力向泰投實業(yè)提供資金2500萬元存在決策程序不規(guī)范的情況，及2023年期貨投資、對外投資的違規(guī)行為，未經(jīng)董事會/股東大會/總經(jīng)理辦公會審議或授權(quán)，重大投資未及時履行信披義務(wù)等，表態(tài)公司認為報告期末內(nèi)部控制不存在重大缺陷，公司在所有重大方面保持了有效控制的理由充分、審慎。在該部分的論證過程中，公司未提及非經(jīng)營性資金占用事項。

        然而，今年以來，上市公司九芝堂(000989.SZ，現(xiàn)為“ST九芝”)曾發(fā)生控股股東、實際控制人李振國非經(jīng)營性資金占用等事項，導(dǎo)致公司《內(nèi)部控制審計報告》被否，繼而公司股票被予以其他風險警示。

        天力鋰能非經(jīng)營性資金占用等相關(guān)事項是否屬于重大內(nèi)控缺陷?公司會否因此再度被處罰?又將如何切實提高公司規(guī)范運作水平和信息披露質(zhì)量?中國網(wǎng)財經(jīng)記者將持續(xù)關(guān)注。

《電鰻快報》