《電鰻財經(jīng)》 趙超/文

        因延期回復(fù)創(chuàng)業(yè)板公司管理發(fā)布的《關(guān)注函》中相關(guān)問題，豫金剛石(300064.SZ)股票有被實施其他風(fēng)險警示及相關(guān)停復(fù)牌處理的風(fēng)險。

        《電鰻財經(jīng)》注意到，豫金剛石作為擔(dān)保人、差額補足方涉及的訴訟案件中，8單案件已經(jīng)法院生效判決公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，涉及金額合計約7.77億元，但公司對相關(guān)擔(dān)保未履行審議程序。創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求豫金剛石核實說明是否觸及其他風(fēng)險警示情形，是否有可行的解決方案及預(yù)計解決期限，但公司未按時回復(fù)。

        此外，被部分合作銀行、非銀金融機構(gòu)存在斷貸、抽貸的豫金剛石，在2019年和2020年上半年凈利潤巨額虧損。如此質(zhì)地的公司，股價卻遭遇市場爆炒。在股東即將減持的情況下，誰將成為接盤俠?

        拖延回復(fù)

        10月27日，豫金剛石(300064.SZ)收到創(chuàng)業(yè)板公司管理部發(fā)送的《關(guān)于對鄭州華晶金剛石股份有限公司的關(guān)注函》(創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第482號)，根據(jù)公司公告及法院判決書顯示，截至2020年10月14日，豫金剛石作為擔(dān)保人、差額補足方涉及的訴訟案件中，8單案件已經(jīng)法院生效判決公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任，涉及金額合計約7.77億元，占公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的44.76%，但公司對相關(guān)擔(dān)保未履行審議程序。

        另有2單借款、擔(dān)保案件中，案件借款資金實際流向公司控股股東河南華晶超硬材料股份有限公司及實際控制人郭留希，法院已劃扣公司土地補償款合計4400萬元。

        《電鰻財經(jīng)》注意到，創(chuàng)業(yè)板公司管理部先后于9月1日、9月14日，向豫金剛石發(fā)出函件(創(chuàng)業(yè)板半年報問詢函〔2020〕第 13 號、創(chuàng)業(yè)板關(guān)注函〔2020〕第 435 號)，要求豫金剛石核實說明是否觸及其他風(fēng)險警示情形，是否有可行的解決方案及預(yù)計解決期限。

        截至10月26日，豫金剛石均未回復(fù)相關(guān)問題，創(chuàng)業(yè)板公司管理部對此高度關(guān)注，要求公司在2020年11月2日前說明對上述事項是否有可行的解決方案且可在一個月內(nèi)解決，并披露董事會意見。若豫金剛石在11月27日前仍未回復(fù)問詢或上述情形仍未消除的，創(chuàng)業(yè)板公司管理部將依據(jù)規(guī)定，對豫金剛石股票實施其他風(fēng)險警示及相關(guān)停復(fù)牌處理。

        資料顯示，截至9月4日，豫金剛石共涉及55單訴訟/仲裁案件，案件金額合計約45.90億元，已判決生效的案件32單，訴訟金額為25.40億元，根據(jù)判決由公司承擔(dān)責(zé)任的金額約為25.16億元。雙方已達成和解的案件5單，豫金剛石承擔(dān)責(zé)任的金額約為1.35億元。因訴訟事項，法院已執(zhí)行劃扣豫金剛石資產(chǎn)形成訴訟損失3.39億元。

        在因與牛銀萍糾紛案件、張志軍糾紛案件中，豫金剛石分別被法院劃扣2000萬元、2400萬元。值得注意的是，與牛銀萍糾紛案件中，豫金剛石為借款人，該案件借款資金流向?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方河南華晶超硬材料股份有限公司。與張志軍糾紛案件中，豫金剛石為實際控制人郭留希借款進行擔(dān)保。創(chuàng)業(yè)板公司管理部在9月14日的關(guān)注函中，要求豫金剛石是否有可行的解決方案及預(yù)計解決期限;如否，請充分說明依據(jù)及合理性。

        截至10月14日，豫金剛石共涉及65項訴訟/仲裁案件，案件金額合計約 47.97億元。其中，公司及控股子公司作為被告涉及的訴訟案件61項，案件金額約45.67億元。豫金剛石根據(jù)涉訴情況計提預(yù)計負(fù)債，同時計入營業(yè)外支出，訴訟案件合計已劃扣公司及子公司資金3.39億元，即形成訴訟損失3.39億元。

        銀行抽貸

        除了擔(dān)保問題外，2018年以來，豫金剛石還存在部分合作銀行、非銀金融機構(gòu)存在斷貸、抽貸或要求公司提前還款情形，公司融資渠道受阻。截至2020年6月底，公司在手可動用貨幣資金余額僅為257.09萬元。

        截至10月22日，豫金剛石在手可動用貨幣資金余額僅約134萬元。但截止2020年6月30日，該公司付息債務(wù)(短期借款、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債)合計19.26億元，預(yù)計負(fù)債29.51億元。豫金剛石坦言，公司存在債務(wù)壓力較大及流動性風(fēng)險。

        在流動性風(fēng)險涌動之際，豫金剛石凈利潤也出現(xiàn)巨額虧損。2019年，公司凈利潤同比下滑54.94倍至巨虧51.97億元，扣非凈利潤下滑22.91倍至虧損19.83億元。2020年上半年，公司凈利潤再度同比下滑8.54倍至虧損3.57億元，扣非凈利潤下降4.57倍至虧損1.65億元。

        豫金剛石預(yù)計，2020年第三季度公司凈利潤虧損1億元-1.5億元。

        普通單晶金剛石、大單晶金剛石是豫金剛石的主要產(chǎn)品。豫金剛石解釋稱，今年上半年虧損的主要原因是根據(jù)訴訟及判決情況計提利息、罰息、違約金等，而受流動性及市場環(huán)境影響，公司人造金剛石單晶及大單晶產(chǎn)品收入較同比下降，毛利率亦下降，導(dǎo)致主營毛利同比減少。

        《電鰻財經(jīng)》注意到，雖然豫金剛石風(fēng)險重重，但公司股價卻一飛沖天。10月27日，公司股價收盤于每股7.4元，相對于8月24日的2.31元收盤價，漲幅高達220%。

        值得注意的是，2020年10月份，興開源8號資管計劃通過拍賣取得天空鴻鼎持有的9195.4萬股豫金剛石股票，占豫金剛石總股本的7.63%，原因是天空鴻鼎無力償還向興開源8號資管計劃所借貸款，而興開源8號資管計劃將擇機減持豫金剛石股票。上述股份變化已取得法院裁定書，尚未完成過戶。

        同樣的原因，興開源8號資管計劃競得天證遠洋所持2.3億股豫金剛石股票，法院尚未出具裁定書。

        豫金剛石在舉步維艱之際，市場資金仍大舉進場，在興開源8號資管計劃擬減持的情況下，誰將成為接盤俠?

《電鰻快報》