上證報中國證券網訊(記者梁銀妍)上海證券報記者9月13日獲悉，中國證監會近日向重慶惠程信息科技股份有限公司(下稱“惠程科技”)等送達行政處罰決定書，對該公司信息披露違法違規行為作出行政處罰。據悉，本案是惠程科技子公司哆可夢財務數據不實導致惠程科技信披違法，監管部門對哆可夢董事長及哆可夢財務人員均作出了行政處罰，且對哆可夢董事長的處罰力度高于惠程科技相關負責人。

        業內人士認為，要用足用好法律賦予的行政處罰權，做到標準統一、梯次合理、公開透明，嚴格規范公正文明執法，不枉不縱、過罰相當;同時，也要對惡性違法行為敢于亮劍，加大對“首惡”“關鍵少數”的懲戒力度。

        惠程科技及相關負責人合計被罰700萬元

        據了解，2022年11月，證監會對惠程科技涉嫌信息披露違法違規行為立案后依法展開調查。2024年1月，證監會對惠程科技及相關責任人員下發行政處罰事先告知書。其后，證監會召開聽證會，聽取當事人的陳述和申辯意見。

        根據處罰決定書，在證監會處罰前，惠程科技對涉案違法行為已主動向監管機構報告并配合監管調查，積極進行差錯更正，認錯態度良好。證監會對陳述申辯材料認真研究、復核，對當事人提出的“惠程科技利潤披露不實系子公司哆可夢未及時結轉成本費用導致、在監管部門發現前主動向監管機構報告并請監管部門調查、積極進行核查整改、主動進行差錯更正”等情節予以認可，并充分考慮相關人員的職責與違法行為之間的關聯程度，對惠程科技及相關負責人進行了處罰。

        具體而言，惠程科技被處以200萬元罰款，董事長和財務總監分別被處以100萬元、50萬元罰款，惠程科技副總裁、哆可夢董事長、總經理寇漢被處以300萬元罰款，主導哆可夢財務數據編制工作的人員朱波被處以50萬元罰款，罰款共計700萬元。

        記者注意到，本案是惠程科技子公司哆可夢財務數據不實導致惠程科技信披違法，對寇漢以及朱波均作出了行政處罰，且對寇漢的處罰遠高于對惠程科技董事長和財務總監的處罰，亦高于對惠程科技的處罰。

        一位律師分析，根據《中國證監會行政處罰裁量基本規則》，行政處罰裁量應當以事實為依據，與違法行為的事實、性質、情節、社會危害程度以及當事人主觀過錯程度相當。惠程科技存在主動報告、且積極進行核查整改、推動差錯更正等情節，監管部門依法對其從輕處罰，體現了上述執法理念。同時，對寇漢的處罰高于對董事長、財務總監，以及惠程科技的處罰，體現了“追首惡”的執法理念，也避免了對上市公司中小股東造成“二次傷害”。

        對信披違法案件緊盯不放、嚴懲不貸

        信息披露是資本市場健康有序運行的基礎，是投資者作出價值判斷和投資決策的前提。今年以來，多家上市公司因信披違法違規收到立案告知書，截至9月12日，證監會及各派出機構年內作出的信息披露違法行政處罰已超過120件，同比增長近五成。從相關告知書來看，證監會及派出機構對信披違法案件緊盯不放、嚴懲不貸。

        打得“狠”才能“長記性”。比如，證監會對江蘇舜天、ST特信、*ST中利、易事特、ST凱撒等信息披露違法案件作出行政處罰、事先告知，處罰力度已大幅提升。其中，對江蘇舜天、ST特信、*ST中利出具行政處罰決定書，累計罰款6830萬元，對6名主要責任人實施證券市場禁入措施;對易事特、凱撒同盛出具行政處罰事先告知書，擬合計罰款5270萬元，擬對1名主要責任人實施證券市場禁入措施。

        打得“準”才能打得“疼”。比如，中青寶實際控制人張云霞因涉嫌信息披露違法違規被立案;ST東時實控人徐雄也因其涉嫌信息披露違法違規被立案，而徐雄在去年已因涉嫌操縱證券市場罪被上海市人民檢察院第一分院批準逮捕。

        證監會披露的數據顯示，今年前6個月，共查辦財務造假等信息披露違法相關案件192件、同比增長25%，共處罰責任主體283人(家)次、同比增長約33%，罰沒金額47億余元、同比增長約6倍，刑事移送230人(家)次、同比增長238%。

        “既要對惡性違法行為敢于亮劍，也要全面審視當事人違法性質和情節，充分考慮違法行為的社會危害程度，做到嚴格規范公正文明執法。”上述律師表示，在堅持“嚴”行政執法主基調上，監管機構應秉持實事求是，不枉不縱的原則，對上市公司信披違法案件中注重依據案件事實和社會危害程度依法認定量罰，做到過罰相當，同時加大對“首惡”“關鍵少數”的懲戒力度。

《電鰻快報》