9月18日晚，上海新陽(27.040, -1.46, -5.12%)公告稱，公司收到上海證監局出具的行政監管措施決定書(滬證監決【2024】343號)《關于對上海新陽半導體材料股份有限公司、王福祥、周紅曉采取出具警示函措施的決定》。

        經查，上海新陽于2023年11月3日通過場外質押授信的方式購買掛鉤中證1000指數(4474.902, 75.77, 1.72%)(4475.0907, 75.96, 1.73%)的場外期權金融衍生品1億元，未在2024年一季度報告中確認該衍生品價值及其公允價值變動損益1591.59萬元，導致虛增歸屬于上市公司股東的凈利潤1352.85萬元。

        上海證監局指出，上海新陽前期公告的2024年一季度報告信息披露不準確，違反了相關規定，決定對公司采取出具警示函的行政監管措施。王福祥作為公司董事長，周紅曉作為公司財務總監，對上述違規行為負有主要責任，決定對二人采取出具警示函的行政監管措施。

        回溯該筆投資，上海新陽于2023年4月宣布，公司為盤活證券資產，獲取資產收益，在保證公司持續、合規經營的前提下謹慎參與金融衍生品市場交易。公司擬使用不超過10億元的自有資金開展金融衍生品交易業務，在上述額度及期限內，資金可以循環滾動使用。

        2023年11月3日，上海新陽通過場外質押授信的方式購買掛鉤中證1000指數的場外期權金融衍生品1億元，該產品買入后鎖定期3個月。公司購入的場外期權金融衍生品的盈虧情形取決于掛鉤標的中證1000指數的市場表現。

        最新數據顯示，上海新陽該筆投資浮虧近3000萬元。根據證券公司提供的《場外期權估值報表》，2024年3月31日上海新陽購買的該產品單位凈值為-0.15915938，產生公允價值變動-1591.59萬元;2024年6月30日該產品單位凈值為-0.25639925，產生公允價值變動-2563.99萬元;截至2024年8月15日，該產品單位凈值為-0.28349684，產生公允價值變動-2834.97萬元。

        2024年上半年，上海新陽實現營業收入6.60億元，較上年同期增長19.78%;歸母凈利潤5890.41萬元，同比下降32.14%;扣非歸母凈利潤8036.56萬元，比上年同期增長51.77%。

        半年報顯示，對外投資極大地“蠶食”了上海新陽上半年的利潤。報告期內，上海新陽投資收益為-759.2萬元，占利潤總額的比例為-12.61%;公允價值變動損益為-2704.39萬元，占利潤總額的比例為-44.92%。

        值得一提的是，上海新陽于2024年3月15日再次宣布，擬使用不超過10億元的自有資金(含擬質押證券資產)作為交易保證金或權利金開展金融衍生品交易業務。

        此外，上海新陽曾于2021年4月通過定增募資7.92億元，目前募集資金出現部分閑置的情況。2024年3月15日，上海新陽宣布，公司在確保不影響募集資金投資項目建設和正常生產經營的前提下，擬使用不超過2億元的閑置募集資金進行現金管理，包括購買短期(投資期限不超過一年)、低風險的保本型理財產品和轉存結構性存款、定期存款等方式。

        今年3月，上海新陽就曾出現信息披露違規行為，其在未提前預披露減持計劃的情況下，減持其所持有的上市公司股份，并因此被上海證監局出具警示函。

《電鰻快報》