針對ST錦港(1.620, 0.08, 5.19%)財務(wù)造假等信息披露違法行為，行政處罰、刑事制裁等立體追責(zé)措施相繼落錘。11月1日，公司披露多份公告，涉及前期財務(wù)造假收到正式行政處罰決定書、公司及有關(guān)股東被證監(jiān)會立案調(diào)查、相關(guān)高管被采取刑事強(qiáng)制措施等等。跡象表明，ST錦港的風(fēng)險處置和查處追責(zé)還處于進(jìn)行時，復(fù)牌后股價波動較大，投資者需充分關(guān)注風(fēng)險，審慎決策。

        財務(wù)造假受到行政、刑事等立體追責(zé)

        ST錦港披露收到《行政處罰決定書》的公告顯示，公司與大連和境貿(mào)易有限公司等七家公司開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)，導(dǎo)致公司前期年度報告存在虛假記載。就財務(wù)造假違法行為，公司及劉某等6名主要負(fù)責(zé)的高管被證監(jiān)會行政處罰，罰款金額合計1500萬元，首惡徐某、劉某違法行為惡劣被采取10年市場禁入措施。

        前期，因財務(wù)造假，上交所已對公司股票實(shí)施其他風(fēng)險警示，并啟動對公司及主要責(zé)任人的紀(jì)律處分程序。

        與上述監(jiān)管動作同步啟動的是刑事追責(zé)，公司主要高管和責(zé)任人相繼落網(wǎng)。公告顯示，財務(wù)造假行政處罰涉及的造假行為主要責(zé)任人劉某等6名董事、高管因涉嫌信息披露違法已被采取刑事拘留等強(qiáng)制措施。

        新“國九條”頒布以來，加大對關(guān)鍵少數(shù)組織實(shí)施財務(wù)造假、侵占上市公司財產(chǎn)等行為的刑事等立體追責(zé)力度，成為“零容忍”打擊財務(wù)造假的“利劍”，ST錦港相關(guān)責(zé)任人也將受到法律的嚴(yán)懲。

        定期報告仍存未決事項 公司難言“化險為夷”

        此前，因未在法定期限內(nèi)披露半年報，ST錦港股票于9月2日停牌。按照退市規(guī)則，如停牌2個月期間內(nèi)仍未能披露經(jīng)審議的半年報，公司股票將被實(shí)施退市風(fēng)險警示。

        10月31日，公司半年報終于“姍姍來遲”。然而，半年報披露不代表公司已經(jīng)萬事大吉、化險為夷。按照規(guī)則，未按期披露半年度報告屬于信息披露違法違規(guī)行為。

        11月1日，公司公告因涉嫌信息披露違規(guī)，再度被立案調(diào)查。同時，對于公司披露的半年報和三季報，上交所火速發(fā)出問詢函，劍指諸多未決事項：包括公司尚未對前期財務(wù)造假所涉事項進(jìn)行差錯更正，也未聘請會計師出具相關(guān)核查意見;2022年以來的貿(mào)易業(yè)務(wù)情況需要進(jìn)一步核實(shí)，特別是近期應(yīng)收預(yù)付款項21.71億元逾期，計提了大額減值，導(dǎo)致公司大幅虧損;另外也要求公司核實(shí)權(quán)益收購合同的合規(guī)性等疑點(diǎn)。

        兩名重要股東因信息披露違規(guī)被立案調(diào)查

        與此同時，ST錦港的第二大、第三大股東西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司也被立案調(diào)查。

        公開信息顯示，ST錦港2013年非公開發(fā)行股票時，西藏海涵交通發(fā)展有限公司、西藏天圣交通發(fā)展投資有限公司認(rèn)購定增股份，成為公司大股東。此次，公告顯示第二大、第三大股東因信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查。

        值得注意的是，交易所本次對公司半年報、三季報問詢，也關(guān)注了相關(guān)股東間是否存在聯(lián)系，以及公司控制權(quán)真實(shí)情況，要求相關(guān)股東核實(shí)說明。

        ST錦港披露半年報僅是風(fēng)險化解的第一步，相關(guān)行政、刑事等立體追責(zé)正在進(jìn)行時。

        資本市場專業(yè)人士指出，在公司財務(wù)造假、信披違規(guī)等風(fēng)險相繼暴露且尚未閉環(huán)的情況下，徹底解決問題可能還有一段路要走。對此，投資者不能盲目跟風(fēng)，還需擦亮雙眼，審慎投資，防止遭受不必要的損失。

《電鰻快報》