《電鰻快報》文/李笑笑

        重慶博騰制藥科技股份有限公司(以下簡稱“公司”、“博騰股份”)于 2019 年 8 月 1 日收到中國證券監督管理委員會重慶監管局下發的《調查通知書》(渝證調查字 2019131 號)，因公司涉嫌未如實披露向關聯方提供資金的關聯交易的 信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，中國證券監督管理委員會決定對公司立案調查。

        1月15日，博騰股份發布公告稱，公司收到中國證券監督管理委員會重慶監管局下發的《行政處罰事先告知書》(處罰字[2020]1 號)(以下簡稱《事先告知書》)。

        《事先告知書》具體內容如下：

        “重慶博騰制藥科技股份有限公司、居年豐、陶榮、張和兵、JOHNSON YIU-NAM LAU、李毅、韓楚、鄭培敏、郭永清、賴繼紅、覃軍、李興明、曾會、 蘭志銀、朱坡、曹衛東、喻詠梅： 重慶博騰制藥科技股份有限公司(以下簡稱博騰股份或公司)涉嫌信息披露 違法違規案已由我局調查完畢，我局依法擬對你們作出行政處罰。現將我局擬對 你們作出行政處罰所根據的事實、理由、依據及你們所享有的相關權利予以告知。經查明，你們涉嫌違法的事實如下：

        未及時披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況

        陶榮、居年豐、張和兵簽署《共同控制協議》，系博騰股份實際控制人，與 博騰股份構成關聯關系。

        2018 年 4 月至 2019年 4 月期間，在博騰股份實際控制人陶榮指使及組織下， 博騰股份以預付款、備用金等形式通過供應商重慶洪峰工業設備安裝有限公司提 供資金 16,300 萬元，通過供應商重慶大渡口華越化工有限公司提供資金 19,024 萬元，通過供應商重慶大眾防腐股份有限公司提供資金 4,850 萬元，通過公司員 工顏小淞提供資金 1,250 萬元，通過關聯方重慶聚心投資有限公司提供資金 11,951 萬元，累計提供資金 53,375 萬元。以上款項最終劃轉至實際控制人陶榮、 居年豐、張和兵個人賬戶以及實際控制人的債權人銀行賬戶，博騰股份未及時履 行信息披露義務。截至 2019 年 4 月底，上述關聯方非經營性資金占用及利息已歸還。

        定期報告存在虛假記載和重大遺漏情況

        (一)2018 年半年度報告存在虛假記載和重大遺漏 2018 年 4 月 18 日至 6 月 30 日期間，博騰股份累計向實際控制人提供資金 22,259 萬元，占博騰股份 2017 年底經審計凈資產的 16.18%，但博騰股份 2018 年半年度報告未按規定披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況，存在虛假 記載和重大遺漏。相關資金占用情況導致博騰股份 2018 年半年度報告披露的財 務報表存在虛假記載，虛減預付賬款 1,291 萬元，虛減其他應收款 20,791.34 萬 元，虛減短期借款 20,000 萬元，虛減應付賬款 3,000 萬元，虛增利潤總額 928.85 萬元。

        (二)2018 年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏 2018 年 4 月 18 日至 9 月 30 日期間，博騰股份累計向實際控制人提供資金 26,474 萬元，占博騰股份 2017 年底經審計凈資產的 19.25%，但博騰股份 2018 年第三季度報告未按規定披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況，存在虛 假記載和重大遺漏。相關資金占用情況導致博騰股份 2018 年第三季度報告披露 的財務報表存在虛假記載，虛減預付賬款 3,276 萬元，虛減其他應收款 24,385.06萬元，虛減短期借款 20,000 萬元，虛減應付賬款及應付票據 8,500 萬元，虛增利 潤總額 867.12 萬元。

        上述違法事實，有博騰股份及第三方提供的賬簿、記賬憑證及銀行流水，相 關單位出具的情況說明，相關董事會、監事會決議和公告以及相關人員的詢問筆 錄等證據證明。

        我局認為，博騰股份未及時披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況以 及博騰股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺漏 的行為，涉嫌違反《證券法》第六十三條和第六十七條的規定，構成《證券法》 第一百九十三條第一款所述違法行為。

        2018 年 8 月 24 日，博騰股份第三屆第四十一次董事會、第三屆第十七次監 事會全票通過《關于 2018 年半年度報告及其摘要的議案》。公司董事居年豐、陶 榮、JOHNSON YIU-NAM LAU、李毅、馮紅濤、韓楚、鄭培敏、郭永清、賴繼 紅，高級管理人員蘭志銀、朱坡、曹衛東、喻詠梅以及監事覃軍、李興明、曾會 均簽字聲明，保證公司 2018 年半年度報告全文內容真實、準確、完整，不存在 任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

        2018 年 10 月 26 日，博騰股份第三屆第四十三次董事會、第三屆第十八次 監事會全票通過《關于 2018 年第三季度報告的議案》。公司董事居年豐、陶榮、JOHNSON YIU-NAM LAU、李毅、馮紅濤、韓楚、鄭培敏、郭永清、賴繼紅， 高級管理人員蘭志銀、朱坡、曹衛東、喻詠梅以及監事覃軍、李興明、曾會均簽 字聲明，保證公司 2018 年第三季度報告全文內容真實、準確、完整，不存在任 何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

        時任公司董事、董事會秘書、財務總監陶榮知悉、籌劃、協調和安排博騰股 份向關聯方提供資金事項后，未明確提出反對意見，且未及時將相關信息告知上 市公司并配合上市公司履行相應信息披露義務。同時，參與審議并通過博騰股份 2018 年半年度報告和 2018 年第三季度報告，系博騰股份未及時披露關聯方非經 營性資金占用的關聯交易情況，以及博騰股份 2018 年半年度報告和 2018 年第三 季度報告存在虛假記載和重大遺漏等行為的直接負責的主管人員。

        時任公司董事長、總經理居年豐知悉博騰股份向關聯方提供資金事項后，未 明確提出反對意見，且未及時將相關信息告知上市公司并配合上市公司履行相應 信息披露義務。同時，參與審議并通過博騰股份 2018 年半年度報告和 2018 年第三季度報告，系博騰股份未及時披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況，以及博騰股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺 漏等行為的直接負責的主管人員。

        公司實際控制人張和兵在知悉博騰股份向關聯方提供資金事項后，未明確提 出反對意見，且未及時將相關信息告知上市公司并配合上市公司履行相應信息披 露義務，系博騰股份未及時披露關聯方非經營性資金占用的關聯交易情況直接負 責的主管人員。

        時任公司董事 JOHNSON YIU-NAM LAU、李毅、韓楚、鄭培敏、賴繼紅，時任高級管理人員蘭志銀、朱坡、曹衛東、喻詠梅，時任監事覃軍、李興明、曾會是博騰股份2018年半年度報告和2018年第三季度報告存在虛假記載和重大遺 漏行為的其他直接責任人員。時任公司董事郭永清是 2018 年第三季度報告存在 虛假記載和重大遺漏行為的其他直接責任人員。

        另外，時任公司董事馮紅濤對博騰股份 2018 年半年度報告和第三季度報告 事項進行了必要的關注，同時在知悉公司存在資金占用情況后積極采取補救措施，履行了董事職責。時任獨立董事郭永清對博騰股份 2018 年半年度報告事項進行了必要的關注，同時在知悉公司存在資金占用情況后積極采取補救措施，對博騰 股份 2018 年半年度報告履行了獨立董事職責。

        上述相關人員涉嫌違反《證券法》第六十八條第三款的規定，構成《證券法》 第一百九十三條第一款所述“直接負責的主管人員和其他直接責任人員”。同時，陶榮作為博騰股份的實際控制人還存在指使從事違法行為，構成《證券法》第一 百九十三條第三款所述違法行為。

        根據你們違法行為、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九 十三條第一款、第三款規定，我局擬作出以下決定：

        對博騰股份給與警告，并處以 30 萬元罰款;

        對陶榮給與警告，并處以 90 萬元罰款，其中作為直接負責的主管人 員罰款 30 萬元，作為實際控制人罰款 60 萬元;

        對居年豐給與警告，并處以 30 萬元罰款;

        對張和兵給與警告，并處以 20 萬元罰款;

        對 JOHNSON YIU-NAM LAU、李毅、韓楚、覃軍、李興明、曾會給 與警告，并分別處以 10 萬元罰款;

        對鄭培敏、賴繼紅給與警告，并分別處以 5 萬元罰款;

        對郭永清、蘭志銀、喻詠梅、曹衛東、朱坡給與警告，并分別處以 3 萬元罰款。

        博騰股份股價出現明顯下跌，截止1月15日午間，公司股價報收15.45元/每股，跌幅達4.63%。

《電鰻快報》