原標題：發審|九號機器人(13.210, -0.01, -0.08%)時隔一年多回復第三輪答復 下周5企業“趕考”科創板

        來源：科創板日報

        記者 吳凡

        科創板本周受理繼續維持上周高節奏，共有16家企業的科創板申報材料獲受理，截止到5月15日，科創板累計受理企業已達288家，已上會企業145家(其中3家終止審核，1家中止審核)上市委審議通過企業141家。

        本周共有兩家企業通過了上市委的審議，三家企業向證監會“提交注冊”，兩家企業于5月15日注冊生效。

        《科創板日報》記者注意到，在注冊生效的企業中，復旦張江是首例上會審議后被“暫緩表決”的企業，彼時上市委給出的審核意見，對復旦張江2018年支付給上海輝正5000萬元的商業性質、會計處理的合規性、信息披露是否充分準確及一致提出質疑，并要求進一步說明。

        今年4月3日，復旦張江再次接受科創板上市委的審議，與前次上市委會議申請文件相比，公司此次上會申請文件對2018 年上海輝正商業補償款的會計核算方法進行調整，盡管上市委要求公司對前述調整的原因進行具體說明，但公司最終還是順利過會。

        截止到5月15日，提交證監會注冊企業135家，其中同意注冊113家，有18家企業處于注冊過程中。

        下周，共有5位考生上會趕考，分別是鐵科軌道、芯原股份、愛博諾德、華光新材以及偉思醫療 。

        問詢方面，上交所除了向部分企業發送問詢函外，亦收到部分企業的問詢答復，本周合計26家企業處于“已問詢”階段，其中，九號機器人(以下簡稱“九號智能”)在5月12日更新了第三輪的問詢答復。

        目前國內只有一家保留紅籌結構并在境內上市的企業——華潤微(40.660, 0.85, 2.14%)，其采取的是直接發行股份的方式;而九號智能同樣作為一家紅籌企業，其采取的則是CDR存托憑證的方式。

        早在2019年4月，科創板就受理了九號智能的申報文件，但自從2019年11月答復完首輪問詢后，公司陷入了“沉寂”期，并于今年1月31日宣布中止IPO。

        實際上，由于對小米集團存在較大的單一客戶依賴風險，以及VIE架構風險，九號智能的科創板之路一直飽受外界質疑。不過在今年4月21日，九號智能更新了五份文件，即對第二輪問詢進行了答復。

        《科創板日報》記者了解到，上交所在二輪問詢中重點關注了公司VIE架構如何處理的問題，其中，上交所質疑公司智能服務機器人營業收入占比極低，搭建協議控制架構的理由是否真實、合理，而九號智能回復中提到“各期投入智能服務機器人相關項目研發費用占比較高，因此智能服務機器人為發行人重要產品，發行人搭建協議控制架構的理由具有真實性及合理性”。

        而在5月12日，九號智能披露了第三輪問詢答復，“協議控制架構”的問題被置于問詢函的首位，前述問詢的主要方向是：公司通過VIE架構，是否會存在喪失對下屬公司鼎力聯合的有效控制。

        公司對此稱，其目前協議控制架構項下的 VIE 協議均合法有效，對協議各方具有約束力，不過公司同時披露了相關風險。

        總體來看，VIE架構是監管層審查的重點方向，這也一定程度上增加了九號智能的審查難度，再加之高比例的關聯交易等情況，公司能否成功發行CDR上市尚需打上問號。

        需要注意得是，科創板發行人及其保薦人、證券服務回復審核問詢的時間總計不得超過三個月。而因疫情原因，上交所公告稱，自2月3日起，科創板首次公開上市審核、上市公司重大資產重組審核及其他相關審核中發行人回復時限等規則規定的審核時限，以及發行人更新財務報告的時限，予以中止計算。

        但九號智能首輪問詢回復就使用了52天，此后公司于2019年10月22日收到上交所的二輪問詢，至公司1月31日申請中止審核，已耗時101天。

        對于公司后續的審核情況，《科創板日報》記者將繼續進行關注。

《電鰻快報》