本周，神州優(yōu)車禍不單行，公司實際控制人陸正耀也連遭三罰，被罰的原因除了神州優(yōu)車信息披露違規(guī)外，還關(guān)系到陸正耀控股的另外一家新三板公司――氫動益維。

        11月25日，神州優(yōu)車同一天發(fā)布兩則公告顯示，公司收到證監(jiān)會的行政處罰決定書、以及全國股轉(zhuǎn)公司的紀律處分及自律監(jiān)管措施。

        證監(jiān)會下發(fā)的行政處罰決定書顯示，2019年1月，神州優(yōu)車通過其實際控制的長盛興業(yè)(廈門)企業(yè)管理咨詢有限公司收購北汽福田汽車股份有限公司全資子公司北京寶沃汽車股份有限公司67%股權(quán)。神州優(yōu)車在2019年一季報和半年報披露的財務報表中未將北京寶沃納入合并范圍，導致其少計資產(chǎn)比例分別超過58.32%和64.05%。

        同日，神州優(yōu)車收到的全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)《關(guān)于給予神州優(yōu)車股份有限公司及相關(guān)責任主體紀律處分及自律監(jiān)管措施的決定》顯示，事由同樣是信披違規(guī)，主要是由于2019年年報未在規(guī)定期限內(nèi)披露。

        神州優(yōu)車上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第十三條規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī);公司時任董事長陸正耀、時任董事會秘書陳良蕓未能忠實、勤勉地履行職責，對上述行為負有責任，違反了《信息披露規(guī)則》第十三條、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》第1.5條的規(guī)定。

        收購北京寶沃信披違規(guī)一事，證監(jiān)會決定：對神州優(yōu)車給予警告，并處以50萬元的罰款;對陸正耀給予警告，并處以20萬元的罰款;對神州優(yōu)車財務總監(jiān)兼董秘陳良蕓、董事王培強給予警告，并分別處以十萬元的罰款;對監(jiān)事亓琳給予警告，并處以五萬元的罰款。

        延期披露年報一事，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)決定：給予神州優(yōu)車公開譴責的紀律處分，并記入誠信檔案;給予陸正耀公開譴責的紀律處分，并記入誠信檔案;對陳良蕓采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

        而陸正耀遭到的“第三罰”則是因為其控股的另外一家新三板公司氫動益維，與神州優(yōu)車、瑞幸咖啡關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易未如實披露導致的。

        證監(jiān)會網(wǎng)站11月26日更新的一則行政處罰決定書顯示，氫動益維與神州優(yōu)車、Luckin Coffee，Inc.(下稱“瑞幸咖啡”)存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

        2017年至2018年度，氫動益維與神州優(yōu)車及其子公司神州閃貸(平潭)電子商務有限公司、神州買賣車(平潭)電子商務有限公司、神州優(yōu)車(福建)信息技術(shù)有限公司之間有銷售業(yè)務往來。2018年度，氫動益維與瑞幸咖啡(中國)有限公司之間有銷售業(yè)務往來。氫動益維2017年、2018年與神州優(yōu)車和瑞幸咖啡之間關(guān)聯(lián)方交易額分別為4264萬元、5850萬元，占氫動益維當期凈資產(chǎn)的比例分別為52.95%、55.62%。根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號――關(guān)聯(lián)方披露》第七條和第八條的規(guī)定，氫動益維與神州優(yōu)車和瑞幸咖啡的相關(guān)交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)方交易。

        證監(jiān)會認為，氫動益維未按照《企業(yè)會計準則第36條――關(guān)聯(lián)方披露》第二條、第八條、第十條和第十一條的要求如實披露與神州優(yōu)車和瑞幸咖啡之間的關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)方交易，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)第二十條的規(guī)定，構(gòu)成《管理辦法》第六十條所述信息披露違法。陸正耀是神州優(yōu)車的實際控制人，且能夠?qū)θ鹦铱Х取⑸裰葑廛?3.72,0.03,0.81%)及其子公司參股的氫動益維施加重大影響，其決定由靳軍代為持有氫動益維10%的股份，直接導致氫動益維2017年和2018年年度報告未如實披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系和關(guān)聯(lián)方交易。但是，氫動益維在2017年、2018年年度報告中均表示公司無關(guān)聯(lián)方交易事項，并在年度報告“主要客戶情況”部分表示與神州優(yōu)車、瑞幸咖啡不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。陸正耀是氫動益維信息披露違法行為直接負責的主管人員，靳軍是其他直接責任人員。

        因此，證監(jiān)會決定對氫動益維給予警告，并處以30萬元罰款;對時任神州優(yōu)車董事長陸正耀給予警告，并處以10萬元罰款;對氫動益維董事靳軍給予警告，并處以5萬元罰款。

《電鰻快報》