首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則明確，這兩種方式確定檢查名單。

        證監(jiān)會(huì)1月29日發(fā)布了《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》(簡(jiǎn)稱(chēng)《檢查規(guī)定》)，規(guī)范了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本要求、標(biāo)準(zhǔn)、流程以及后續(xù)處理工作，明確了檢查涉及單位和人員的權(quán)利義務(wù)，壓實(shí)了發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，并加強(qiáng)了對(duì)檢查人員的監(jiān)督。

        證監(jiān)會(huì)發(fā)行部副主任李維友表示，證監(jiān)會(huì)將常態(tài)化開(kāi)展問(wèn)題導(dǎo)向及隨機(jī)抽取的現(xiàn)場(chǎng)檢查，聚焦重點(diǎn)問(wèn)題，不斷提升首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人信息披露及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題作出分類(lèi)處理，對(duì)信息披露違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢(shì)，壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。堅(jiān)持從嚴(yán)審核，嚴(yán)把資本市場(chǎng)入口關(guān)，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，努力打造規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。

        現(xiàn)場(chǎng)檢查壓實(shí)各方責(zé)任

        《檢查規(guī)定》共二十三條，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查適用范圍、檢查對(duì)象、檢查程序、監(jiān)督管理措施等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，主要內(nèi)容有四部分：

        一是明確適用范圍。明確證券交易所各板塊的首發(fā)申請(qǐng)企業(yè)均予以適用，檢查內(nèi)容為首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

        二是確定檢查對(duì)象。檢查對(duì)象按問(wèn)題導(dǎo)向和隨機(jī)抽取兩種方式確定。問(wèn)題導(dǎo)向企業(yè)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所相關(guān)審核或注冊(cè)部門(mén)確定，隨機(jī)抽取工作由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照相關(guān)規(guī)定實(shí)施。對(duì)于問(wèn)題導(dǎo)向企業(yè)，結(jié)合重點(diǎn)存疑事項(xiàng)的性質(zhì)和內(nèi)容開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，并可以圍繞前述存疑事項(xiàng)對(duì)檢查范圍進(jìn)行必要拓展;對(duì)于隨機(jī)抽取企業(yè)，重點(diǎn)圍繞財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量等事項(xiàng)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。

        三是規(guī)范檢查程序。規(guī)范組建檢查組、采用檢查方式、確認(rèn)檢查事實(shí)等全流程內(nèi)容，確保檢查工作的獨(dú)立、公正、客觀、高效。

        四是壓實(shí)各方責(zé)任。對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)首發(fā)企業(yè)信息披露和中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量違法違規(guī)行為以及有關(guān)人員不予配合檢查的情形，明確依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

        十日內(nèi)撤回材料的首發(fā)企業(yè)免于現(xiàn)場(chǎng)檢查

        關(guān)于撤回申請(qǐng)企業(yè)的處理方式，《檢查規(guī)定》明確，十個(gè)工作日內(nèi)撤回申請(qǐng)的企業(yè)不實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查為原則性規(guī)定，以充分利用監(jiān)管資源、提升檢查效率和效果。前述意見(jiàn)提及的情形屬于例外情形，如果發(fā)現(xiàn)撤回企業(yè)存在涉嫌虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等明確線索情形的，仍將實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，依法依規(guī)予以處理。

        《檢查規(guī)定》將中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量應(yīng)當(dāng)納入現(xiàn)場(chǎng)檢查范圍，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量與首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不必然相關(guān)。實(shí)踐中，可能存在首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量不存在重大問(wèn)題，但是中介機(jī)構(gòu)在履職盡責(zé)、盡職調(diào)查等方面存在重大缺陷的情形，此種情況下，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的處罰不應(yīng)以首發(fā)企業(yè)是否存在重大信息披露質(zhì)量問(wèn)題為前提。

        注冊(cè)制下現(xiàn)場(chǎng)檢查仍有必要性

        李維友表示，2020年3月，新《證券法》正式施行，明確規(guī)定了以信息披露為核心的證券發(fā)行注冊(cè)制度，要求發(fā)行人真實(shí)準(zhǔn)確完整地披露信息。證監(jiān)會(huì)在總結(jié)2014年以來(lái)持續(xù)對(duì)首發(fā)企業(yè)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查的基礎(chǔ)上，為貫徹落實(shí)修法精神，做好配套制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管，嚴(yán)把IPO入口關(guān)，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)盡職，從源頭上提升上市公司質(zhì)量，證監(jiān)會(huì)結(jié)合實(shí)際情況制定了《檢查規(guī)定》，明確證券交易所各板塊的首發(fā)企業(yè)均予以適用。在試點(diǎn)注冊(cè)制的背景下，開(kāi)展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查仍然有必要性：

        一是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查是嚴(yán)格實(shí)施IPO各環(huán)節(jié)全鏈條監(jiān)管的重要舉措。目前，IPO審核工作主要通過(guò)提出問(wèn)題、企業(yè)及中介機(jī)構(gòu)回答問(wèn)題等書(shū)面方式開(kāi)展。對(duì)首發(fā)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查，可以通過(guò)查閱調(diào)取相關(guān)基礎(chǔ)材料，深入發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展穿透式重點(diǎn)檢查，是對(duì)書(shū)面審核工作的必要補(bǔ)充，有助于提升審核的針對(duì)性和有效性，能夠?qū)ο嚓P(guān)違法違規(guī)行為起到強(qiáng)大的震懾作用，從源頭上凈化IPO市場(chǎng)環(huán)境。

        二是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查是督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用的重要抓手。目前，部分中介機(jī)構(gòu)仍然存在職業(yè)操守欠缺、合規(guī)意識(shí)淡薄等問(wèn)題。首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查能夠針對(duì)性地發(fā)現(xiàn)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)加大對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處罰力度，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，不斷提升中介機(jī)構(gòu)職業(yè)道德水平及守法合規(guī)意識(shí)，營(yíng)造守法誠(chéng)信的道德環(huán)境，夯實(shí)資本市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)。

        三是首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查是落實(shí)以信息披露為核心的證券發(fā)行制度，不斷提升信息披露質(zhì)量的重要手段。開(kāi)展首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查，有助于嚴(yán)格落實(shí)發(fā)行人信息披露第一責(zé)任，全面提升公司規(guī)范治理水平及信息披露質(zhì)量，不斷推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

        現(xiàn)場(chǎng)檢查常態(tài)化

        嚴(yán)把資本市場(chǎng)入口關(guān)

        首發(fā)企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查已經(jīng)常態(tài)化，最新一次的隨機(jī)抽取檢查企業(yè)是在2021年1月14日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)于2021年1月14日組織完成了對(duì)申請(qǐng)?jiān)谥靼濉⒅行“迳鲜械氖装l(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查的抽簽工作，參與抽簽為2021年1月8日前受理的企業(yè)共29家，其中被抽到企業(yè)為永安期貨股份有限公司、上海建工建材科技集團(tuán)股份有限公司。在此之前，已有多次隨即抽取現(xiàn)場(chǎng)檢查名單的安排。

        李維友表示，證監(jiān)會(huì)將以貫徹實(shí)施新《證券法》為契機(jī)，堅(jiān)持以信息披露為核心，常態(tài)化開(kāi)展問(wèn)題導(dǎo)向及隨機(jī)抽取的現(xiàn)場(chǎng)檢查，聚焦重點(diǎn)問(wèn)題，不斷提升首發(fā)企業(yè)信息披露質(zhì)量。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的發(fā)行人信息披露及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題作出分類(lèi)處理，對(duì)信息披露違法違規(guī)保持高壓態(tài)勢(shì)，壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。堅(jiān)持從嚴(yán)審核，嚴(yán)把資本市場(chǎng)入口關(guān)，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市，努力打造規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。

《電鰻快報(bào)》