中華網財經8月5日訊 8月5日，中華網財經了解到，廣東中圖半導體科技股份有限公司(下稱“中圖科技”)回復科創板二輪問詢。

        證監會網站刊登的《關于廣東中圖半導體科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件第二輪審核問詢函回復報告》披露，在科創板第二輪問詢中，上交所主要關注公司股權支付、經銷商、銷售、費用、應收賬款、同業競爭、專利及技術、研發人員等共計12個問題。

關于經銷商，上交所要求發行人說明：對EGK銷售的產品的單價、毛利率，與同期同類產品銷售單價、毛利率差異原因，是否存在利益輸送的行為。

        中圖科技回復稱，韓國經營電子器件經銷貿易業務的上市公司，其平均毛利率和凈利率水平分別在9.79%~11.07%之間、3.42%~4.25%之間，發行人經銷商EGK的毛利率和凈利率水平稍低于上述區間，主要系PSS產品在韓國面臨較為激烈的競爭，因此終端銷售價格較低導致毛利率和凈利率稍低，該等情形具有商業合理性。綜上所述，公司對EGK的銷售單價及毛利率水平具有合理性，不存在利益輸送的行為。

上交所要求發行人說明，發行人取得晶智股份業務是否存在商業賄賂，是否存在其他利益安排。

2021年6月，上交所下發了《關于廣東中圖半導體科技股份有限公司首次公開發行股票并在科創板上市申請的舉報信核查函》（上證科審（核查）[2021]112 號，以下簡稱“《舉報信核查函》”）。

        中圖科技回復稱，在收到《舉報信核查函》后，中介機構進行了更為深入、全面的補充核查。中介機構要求發行人重新聘請臺灣、韓國律師獨立調取相關境外公司的工商檔案、稅務申報資料，并核查了晶智材料、Eternity Global Co., Ltd.(以下簡稱“EGK”)的銀行流水，以及發行人高級管理人員及其配偶的銀行流水。經進一步核查，發行人及中介機構發現了以下在首次申報及答復第一輪審核問詢函時未掌握的事實：

        (1)發行人的副總經理簡維圣于2018年11月前曾直接持有發行人的銷售服務商政安科技22.5%的股權;

        (2)簡維圣于2018年8月前曾直接持有發行人的臺灣經銷商晶智材料90%的股權(此后晶智材料轉為恒傳寰宇的全資子公司)，并于2018年11月前曾持有恒傳寰宇90%的股權;

        (3)簡維圣存在未披露的由其配偶控制的臺灣關聯公司以及臺灣銀行賬戶，晶智材料及其實際控制人林誼銘在報告期內與簡維圣及其配偶、簡維圣配偶控制的臺灣公司之間存在資金往來;

        (4)晶智材料的實際控制人林誼銘通過其控制的恒傳寰宇持有發行人的韓國經銷商 EGK 90%的股權。

簡維圣、林誼銘等相關主體向發行人及中介機構隱瞞了相關持股及資金往來的情況

        在首次申報及答復第一輪審核問詢函時，，并向中介機構，林誼銘及EGK向發行人及中介機構。根據簡維圣、林誼銘等相關主體此前的確認及提供的材料，簡維圣及其親屬未在政安科技、晶智材料直接或間接實際持有權益，未曾就掛名任職及代持股份獲取薪酬、分紅或其他收益，簡維圣及其親屬與晶智材料之間也不存在資金往來、利益輸送或其他利益安排;林誼銘未持有EGK的股權。

        受限于核查手段及相關主體的配合程度有限，以及受相關主體提供的不符合事實情況的文件的誤導，發行人及中介機構在首次申報及答復第一輪審核問詢函時未能發現前述事實。

        因涉及經銷商境外工商資料的獨立調取和查詢，經銷商及其主要股東銀行流水的全面核查，所需當事人委托、提交查檔申請、主管機關反饋文件的時間較長，中介機構對相關主體的股權結構、董監高任職情況、經銷商及其主要股東的銀行流水仍在進一步核查中，后續將以專項核查文件報送。

        公開信息顯示，2021年3月25日，廣東中圖半導體科技股份有限公司披露招股說明書(申報稿)，廣東中圖半導體科技股份有限公司本次擬公開發行的股票數量不超過約1.21億股且不低于約4042萬股，不涉及股東公開發售股份，公開發行股份數量占本次發行后已發行股份總數的比例不超過25%且不低于10%。本次發行可以采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行股票數量不超過首次公開發行股票數量的15%，本次募集資金用于項目及擬投入的募資金額為： Mini/Micro LED用圖形化襯底產業化項目，擬使用募集資金約6.45億元。第三代半導體襯底材料工程研究中心建設項目，擬使用募集資金約3.58億元。本次股票發行后擬在上交所科創板上市。本次公開發行股票的承銷商為：申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司。

《電鰻快報》