????????創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)2020年第54次審議會(huì)議于12月9日召開，共有4家企業(yè)首發(fā)上會(huì)，3家獲通過(guò)，1家暫緩。其中，大連德邁仕精密科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“精密科技”)(首發(fā))符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

????????資料顯示，精密科技是中國(guó)第一家專業(yè)生產(chǎn)精密微型軸的企業(yè)，以研發(fā)、生產(chǎn)和銷售精密軸及精密切削件為主營(yíng)業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。公司主要產(chǎn)品為汽車視窗系統(tǒng)、汽車動(dòng)力系統(tǒng)和汽車車身及底盤系統(tǒng)等汽車精密零部件，同時(shí)公司還生產(chǎn)部分工業(yè)精密零部件產(chǎn)品。

????????招股書顯示，德邁仕投資持有公司2,565萬(wàn)股，持股比例為22.3%，系公司控股股東;公司實(shí)際控制人為何建平，何建平擔(dān)任公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、法定代表人，其持有德邁仕投資50%股權(quán)，并擔(dān)任德邁仕投資法定代表人兼執(zhí)行董事，直接持有公司46.2萬(wàn)股，持股比例為0.40%。何建平合計(jì)控制發(fā)行人22.7%的股份。

????????精密科技首次公開發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò)1,300萬(wàn)股，全部為新股發(fā)行，本次新股發(fā)行數(shù)量占發(fā)行后公司總股本的比例不低于25%。擬募資3.15億元，用于精密生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目。保薦機(jī)構(gòu)為華創(chuàng)證券，會(huì)計(jì)師事務(wù)所為大華，律師事務(wù)所為天元。

????????招股書顯示，從2017年-2019年及2020年1-6月，公司的營(yíng)業(yè)收入分別為3.523億元、3.881億元、4.091億元及1.872億元;凈利潤(rùn)分別為4667.73萬(wàn)元、5672.89萬(wàn)元、3481.32萬(wàn)元及1660萬(wàn)元。2019年，公司營(yíng)收增加2099.97萬(wàn)元，而凈利潤(rùn)下降2191.57多萬(wàn)元，同比下滑38.6%。

????????公司營(yíng)業(yè)收入有70%以上來(lái)自于國(guó)內(nèi)，剩余的則是出口。主要由動(dòng)力系統(tǒng)零部件、車身及底盤系統(tǒng)零部件、視窗系統(tǒng)零部件和工業(yè)精密零部件這四個(gè)項(xiàng)目收入構(gòu)成。

????????報(bào)告期內(nèi)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為28.67%、28.24%、25.18%和26.44%，受下游汽車市場(chǎng)產(chǎn)銷量下降、銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化、銷售產(chǎn)品毛利率變化以及年降等因素的影響，2019年毛利率水平下降較多。

????????2016年8月8日，公司股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓，證券簡(jiǎn)稱為“精密科技”，證券代碼為“838724”，股票轉(zhuǎn)讓采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的交易方式。2017年6月26日，公司因變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，年報(bào)審計(jì)工作開展較晚，導(dǎo)致未在2016年會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)即2017年4月30日前編制并披露年度報(bào)告，收到全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出具的《關(guān)于對(duì)未按期披露2016年年度報(bào)告的掛牌公司及相關(guān)信息披露負(fù)責(zé)人采取自律監(jiān)管措施處罰的決定》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)<2017>797號(hào))，公司被采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，公司時(shí)任董事長(zhǎng)、董事會(huì)秘書/信息披露負(fù)責(zé)人被采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

????????1、報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人收購(gòu)大連金華德精密軸有限公司合并業(yè)績(jī)并形成大額商譽(yù)，零部件產(chǎn)品價(jià)格年降等因素導(dǎo)致部分產(chǎn)品毛利率較低甚至為負(fù)，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等償債能力指標(biāo)較同行業(yè)可比上市公司低。請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合前述情況說(shuō)明發(fā)行人經(jīng)營(yíng)能力的可持續(xù)性及重大風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見。

????????2、請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明外協(xié)加工的必要性、商業(yè)合理性及定價(jià)公允性。請(qǐng)保薦人代表說(shuō)明核查過(guò)程并發(fā)表明確意見。

需進(jìn)一步落實(shí)事項(xiàng)：

????????1、請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合細(xì)分行業(yè)的市場(chǎng)容量、發(fā)行人的銷售情況、研發(fā)能力在招股說(shuō)明書中補(bǔ)充披露相關(guān)因素對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

????????2、請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書中進(jìn)一步披露外協(xié)加工的必要性、商業(yè)合理性及定價(jià)公允性。請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

????????(文章來(lái)源：中華網(wǎng)財(cái)經(jīng))

《電鰻快報(bào)》