債券未違約就主動申請重整、實(shí)控人提前失聯(lián)，寧夏大型民企遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)的罰單即將落地。

        8月16日，寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡稱遠(yuǎn)高實(shí)業(yè))發(fā)布關(guān)于收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》的消息。

        由于2018-2019年年報(bào)中存在虛增營業(yè)收入、虛增利潤及虛增貨幣資金的情況，且涉嫌銀行間債券市場信披違法、債券募集資金使用情況與實(shí)際不符等多項(xiàng)問題，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)及相關(guān)負(fù)責(zé)人合計(jì)擬被罰1600萬元，實(shí)控人高紅明、高遠(yuǎn)父子擬被終身市場禁入。

        四項(xiàng)重大違法事實(shí)

        首先來看此次監(jiān)管點(diǎn)出的遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)所涉違法違規(guī)事項(xiàng)：

        第一，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)披露的2018年、2019年年度報(bào)告中存在虛增營業(yè)收入、虛增利潤以及虛增貨幣資金的情況。

        證監(jiān)會指出，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)2018年和2019年年度報(bào)告中虛增利潤部分占其披露利潤總額的9.86%和10.07%;2018年和2019年年度報(bào)告中虛增銀行存款期末余額占其披露總資產(chǎn)的8.02%和5.72%。

        Wind數(shù)據(jù)顯示，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)2018-2019年披露營業(yè)利潤總額為8.71億元、8.14億元。也即，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)虛增利潤金額超八千萬。

        此外，2018年、2019年年度報(bào)告關(guān)于采礦權(quán)抵押擔(dān)保登記的表述與實(shí)際不符。在年報(bào)中，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)以采礦權(quán)為其相關(guān)債券提供抵押擔(dān)保。經(jīng)查，相關(guān)采礦權(quán)中，聞喜縣炬鑫礦業(yè)有限公司以及宏遠(yuǎn)銅業(yè)持有的采礦權(quán)均未辦理采礦權(quán)抵押備案登記。

        第二，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)涉嫌銀行間債券市場信息披露違法。在債券存續(xù)期，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)在上海清算所披露公司2018年年度報(bào)告。由于上述年報(bào)存在虛假信息，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)違反《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》中關(guān)于信息披露誠實(shí)信用等規(guī)定。

        第三，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)發(fā)行的“19遠(yuǎn)高02”債券募集說明書中披露的“19遠(yuǎn)高01”債券募集資金使用情況與實(shí)際不符。

        第四，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)涉嫌未按規(guī)定及時披露相關(guān)信息。未及時披露向法院申請破產(chǎn)信息，未及時披露相關(guān)債券提前到期及違約情況。

        1600萬元重罰+終身市場禁入

        根據(jù)上述違法違規(guī)事實(shí)，證監(jiān)會擬對遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)及相關(guān)負(fù)責(zé)人開出重罰。

        其中，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)被責(zé)令改正，給予警告，并處500萬元罰款。實(shí)控人高紅明、高遠(yuǎn)父子被給予警告，分別處以500萬元罰款;時任董事、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人范小艷也被給予警告，并處以100萬元罰款。

        此外，證監(jiān)會擬對高紅明、高遠(yuǎn)采取終身市場禁入措施。在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

        目前，證監(jiān)會向遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)下發(fā)的仍是行政處罰事先告知書。根據(jù)規(guī)定，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)及相關(guān)人員享有陳述、申辯和聽證的權(quán)利。

        在公告中，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)表示，對于證監(jiān)會相關(guān)紀(jì)律處分，公司及有關(guān)負(fù)責(zé)人會引以為戒，嚴(yán)格按照規(guī)定切實(shí)履行信披義務(wù)，保護(hù)債券持有人的合法權(quán)益。

        遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)的債券實(shí)質(zhì)違約，發(fā)生于2020年11月。彼時，發(fā)行規(guī)模為1億元的“18遠(yuǎn)高01”到期未能兌付，該債券主承銷商為華西證券(8.440,0.77,10.04%)，票面利率7.5%，計(jì)息期限為2018年11月22日至2020年11月21日，債項(xiàng)信用評級為AA，評級機(jī)構(gòu)為大公國際。

        Wind數(shù)據(jù)顯示，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)分別于2016年4月11日、2018年11月20日、2019年3月8日和9月24日公開發(fā)行了4期公司債券，債券簡稱分別為16寧遠(yuǎn)高、18遠(yuǎn)高01、19遠(yuǎn)高01、19遠(yuǎn)高02，發(fā)行規(guī)模合計(jì)11.3億元。

        債務(wù)違約前離境中介機(jī)構(gòu)也遭處分

        公開信息顯示，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)成立于2010年，是一家集風(fēng)電設(shè)備、重鋼網(wǎng)架的制作、鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和房屋施工，銅礦開采及加工，石榴子石礦，石英巖礦的開采及加工以及煤礦洗選為主業(yè)的一家多元化的集團(tuán)公司。

        高紅明與高遠(yuǎn)為父子關(guān)系，根據(jù)2020年胡潤百富榜顯示，高紅明與郝風(fēng)仙夫妻二人曾以63億元財(cái)富位列第923位。

        債券違約后，主承銷商華西證券第一時間成立應(yīng)急風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組，“追討”償債資金。而奇葩的是，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)并未對此給出回應(yīng)，實(shí)控人家族甚至傳出“失聯(lián)”消息。

        2021年4月，上交所官網(wǎng)披露《關(guān)于對寧夏遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)的決定》。決定稱，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)存在未如實(shí)披露采礦權(quán)抵押備案相關(guān)情況，未按規(guī)定披露可能影響償債能力及債券價格的重大事項(xiàng)，未按規(guī)定履行信用風(fēng)險管理職責(zé)的違規(guī)事實(shí)。

        另經(jīng)查明，高紅明與高遠(yuǎn)已分別于2020年10月29日和11月9日離境，消極對待債券信用風(fēng)險化解處置工作。上交所稱，在違規(guī)發(fā)生后，高遠(yuǎn)、高紅明不僅未能積極采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，反而消極對待債券違規(guī)風(fēng)險化解處置工作，違規(guī)性質(zhì)惡劣，情節(jié)極其嚴(yán)重，嚴(yán)重違反《上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，對其予以公開譴責(zé)。

        值得關(guān)注的是，早在2020年11月12日，也即首次債券違約之前，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)就已以資不抵債為由向?qū)幭幕刈遄灾螀^(qū)賀蘭縣人民法院申請破產(chǎn)重整，但并未及時進(jìn)行披露。經(jīng)督促，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)于2021年1月5日補(bǔ)充披露了破產(chǎn)重整申請相關(guān)信息。2021年3月，賀蘭縣人民法院裁定受理遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)破產(chǎn)重整。

        此外，上交所亦對華西證券和中銀律師事務(wù)所予以書面警示。上交所指出，華西證券作為主承銷商、受托管理人，未對發(fā)行人抵押備案程序的真實(shí)性進(jìn)行全面盡職調(diào)查，未持續(xù)跟蹤并及時披露與發(fā)行人償債能力相關(guān)的重大事項(xiàng)。

        此后，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)連續(xù)“爽約”定期報(bào)告，且以“疫情因素”不斷延期提交重整計(jì)劃草案。據(jù)華西證券披露的2021年度債券受托管理事務(wù)報(bào)告，截至2022年6月30日，遠(yuǎn)高實(shí)業(yè)處于破產(chǎn)重整階段，尚未披露2021年年度報(bào)告，華西證券未獲得其2021年經(jīng)營情況。

《電鰻快報(bào)》