中國網(wǎng)財經(jīng)8月1日訊(記者 張增艷)昨日晚間，眾合科技公告稱，公司因定增事項收到深交所發(fā)出的問詢函，要求就公司業(yè)績變化、募投項目情況以及財務性投資等作出說明。

募投項目實施是否存在重大不確定性？

        7月15日，眾合科技公布定增方案，即擬向不特定對象發(fā)行股票募集資金不超過12.46億元，主要用于基于自研芯片的數(shù)字孿生工業(yè)控制平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目(下稱“項目一”)、大交通領域數(shù)字化關鍵技術研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目(下稱“項目二”)、無人感知技術研發(fā)項目(下稱“項目三”)和補充流動資金。

        需要指出的是，項目一及項目二完全達產(chǎn)后，銷售毛利率分別為33.37%和34.53%。根據(jù)定增方案，項目一至三研發(fā)辦公場地及配套設施共計3.12萬平方米，且均無需履行環(huán)評審批或備案手續(xù)。

        深交所要求眾合科技補充說明：募投項目在技術特點、應用領域、下游客戶等方面與公司現(xiàn)有業(yè)務的區(qū)別和聯(lián)系，募集資金是否主要投向主業(yè);融資規(guī)模的確定是否謹慎、合理，是否存在無法足額籌集資金導致募投項目無法按計劃實施或存在變更的風險，募投項目缺口資金的具體來源;公司是否具備相應核心技術、人才儲備等，募投項目實施是否存在重大不確定性;此次募投項目完工后預計研發(fā)人員人均辦公面積是否與公司當前或可比公司存在較大差異，是否超出必要所需，是否均為公司自用，是否用于出租或出售;募投項目銷售收入實現(xiàn)的可行性;募投項目無需履行環(huán)評手續(xù)的依據(jù)是否充分，是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否需要履行國家相關主管部門的審批或備案程序。

有息負債余額為何較高？

        2022年、2023年1-3月，眾合科技實現(xiàn)營收分別同比下降11.93%和14.82%，歸母凈利潤分別同比下降71.89%和35.73%。上半年業(yè)績預告顯示，公司1-6月實現(xiàn)歸母凈利潤虧損3850萬-5500萬元，同比下降180%-214%。

        截至各期末，眾合科技貨幣資金及有息負債余額較高;應收賬款與合同資產(chǎn)賬面價值占總資產(chǎn)的比例超30%，一年以上應收賬款占比分別為15.67%、23.94%、35.90%和41.20%，占比逐年增加。

        值得注意的是，期內(nèi)，眾合科技關聯(lián)采購金額占同期營業(yè)成本比例分別為19.51%、30.55%、19.43%和10.16%。截至3月末，公司為關聯(lián)方擔保余額為8.66億元，占歸屬于母公司股東的凈資產(chǎn)比例為 31.37%。定增方案顯示，此次募投項目實施后不排除公司因業(yè)務發(fā)展，原材料采購和產(chǎn)品銷售規(guī)模相應增長，與關聯(lián)方就此前已有的經(jīng)常性關聯(lián)采購、銷售金額發(fā)生增加的可能性。截至最近一期末，眾合科技無控股股東、實際控制人。

        深交所要求眾合科技說明：最近一年一期營業(yè)收入及歸母凈利潤下滑、2023年半年度虧損的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司一致，相關不利因素是否已消除;在持有較多貨幣資金情況下有息負債余額較高的原因及合理性，是否存在貨幣資金使用受限、潛在限制性用途或被其他方非經(jīng)營性占用等情況;一年以上應收賬款逐年增加的原因及合理性;應收賬款壞賬準備、合同資產(chǎn)減值準備計提是否充分，對于同一客戶的合同資產(chǎn)與應收賬款的預期信用損失計量是否存在差異;期內(nèi)關聯(lián)采購、關聯(lián)擔保金額較高的原因，相關交易的必要性、合理性及定價公允性，是否履行相應決策程序和信息披露義務，募投項目實施后是否新增顯失公平的關聯(lián)交易或嚴重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性，是否存在違反關聯(lián)交易相關承諾的情形;公司無實際控制人狀態(tài)是否影響公司經(jīng)營穩(wěn)定性，此次發(fā)行是否對公司控制權結構產(chǎn)生影響。

        此外，針對相關投資認定為財務性投資的原因及合理性、公司已實施或擬實施的財務性投資的具體情況等問題，深交所也要求眾合科技一一說明。

《電鰻快報》