“777根定制金條實(shí)際由浙江運(yùn)發(fā)生產(chǎn)，最后重回浙江運(yùn)發(fā)，以貿(mào)易為名，實(shí)為資金融通。”

        1月9日，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局(簡(jiǎn)稱“上海證監(jiān)局”)披露的一則行政處罰決定書顯示，主營汽車涂料業(yè)務(wù)的上市公司金力泰成立全資子公司上海金力泰實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱“金力泰實(shí)業(yè)”)，由其參與浙江運(yùn)發(fā)文化發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱“浙江運(yùn)發(fā)”)主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”，銷售合同金額總計(jì)15.09億元。上下游實(shí)際均由浙江運(yùn)發(fā)指定，相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實(shí)業(yè)實(shí)際只履行墊資義務(wù)，賺取資金使用費(fèi)。

        上海證監(jiān)局決定，對(duì)金力泰責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款;對(duì)金力泰時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理袁某，時(shí)任副總經(jīng)理嚴(yán)某華，時(shí)任董事景某法，時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書湯某，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)隋某媛等分別給予警告，并分別處以100萬元或50萬元罰款。

        1月9日晚間，記者致電金力泰副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書湯某，對(duì)方回應(yīng)稱：公司此前已經(jīng)公告上述事項(xiàng)，相關(guān)高管對(duì)證監(jiān)局《行政處罰決定書》認(rèn)定的循環(huán)貿(mào)易是不知情的，履職過程中已勤勉盡責(zé)。對(duì)于行政處罰事項(xiàng)，公司向廣大投資者致以誠摯的歉意，敬請(qǐng)投資者諒解。公司董監(jiān)高將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更加恪盡職守，忠實(shí)、勤勉地履行法定義務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，維護(hù)公司及廣大股東利益。此外，公司近期在業(yè)績(jī)方面頗有起色，例如收到來自某頭部新能源電池企業(yè)的訂單、某知名消費(fèi)電子終端產(chǎn)品項(xiàng)目訂單、三季度毛利率大幅增長(zhǎng)、三季度業(yè)績(jī)同比扭虧等。

        虛增2021年末存貨

        25798.96萬元

        上海證監(jiān)局表示，經(jīng)查明，金力泰存在以下違法事實(shí)：2020年5月，金力泰成立全資子公司金力泰實(shí)業(yè)，由其參與浙江運(yùn)發(fā)主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”。2020年5月至2021年7月，金力泰實(shí)業(yè)與下游客戶累計(jì)訂立41份黃金銷售合同，合同金額總計(jì)15.09億元;相對(duì)應(yīng)，金力泰實(shí)業(yè)與浙江運(yùn)發(fā)等上游供應(yīng)商訂立41份黃金采購合同，合同金額總計(jì)14.85億元。貿(mào)易標(biāo)的為1KG/個(gè)、Au9999的定制金條。上述業(yè)務(wù)以貿(mào)易為名，實(shí)質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù)，金力泰實(shí)業(yè)與上游供應(yīng)商、下游客戶簽訂購銷合同，上下游實(shí)際均由浙江運(yùn)發(fā)指定，相關(guān)物流、資金形成閉環(huán)，金力泰實(shí)業(yè)實(shí)際只履行墊資義務(wù)，賺取資金使用費(fèi)。

        圖片來源：上海證監(jiān)局網(wǎng)站

        金力泰未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實(shí)情況，將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計(jì)入存貨，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》第三條、第四條、第五條關(guān)于存貨的定義和確認(rèn)條件，虛增2021年末存貨25798.96萬元，占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%，導(dǎo)致2021年年度報(bào)告存在虛假記載;金力泰將上述業(yè)務(wù)形成的購銷差額計(jì)入收入，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則(2014)》第十六條關(guān)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的要求，以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》第四條第一款關(guān)于收入確認(rèn)的條件，虛增2022年一季度營業(yè)收入1038.99萬元，占2022年一季度營業(yè)收入的6.11%，導(dǎo)致2022年第一季度報(bào)告存在虛假記載。

        上海證監(jiān)局表示，上述事實(shí)，有公司相關(guān)公告、會(huì)議相關(guān)材料、相關(guān)合同、業(yè)務(wù)開展明細(xì)表、相關(guān)情況說明、銀行流水、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

        被罰高管辯稱不存在主觀過錯(cuò)

        當(dāng)事人金力泰、袁某、嚴(yán)某華、景某法、湯某、隋某媛提出陳述、申辯意見，并申請(qǐng)聽證。應(yīng)上述當(dāng)事人的申請(qǐng)，上海證監(jiān)局于2023年12月21日舉行了聽證會(huì)，聽取當(dāng)事人及其代理人的陳述、申辯意見。

        值得注意的是，申辯意見中，五名被罰高管均表示，不存在主觀過錯(cuò)，且已經(jīng)盡到了勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其不予行政處罰。

        上海證監(jiān)局表示，袁某、景某法、湯某、隋某媛依法應(yīng)對(duì)公司定期報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)有保證義務(wù)。上述當(dāng)事人通過查閱購銷合同等，應(yīng)當(dāng)知悉“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”實(shí)為資金融通業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)金力泰涉案違法行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。上述當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由、證據(jù)不足以證明已經(jīng)勤勉盡責(zé)，本案的責(zé)任認(rèn)定與量罰已綜合考慮各項(xiàng)因素。綜上，對(duì)袁某、景某法、湯某、隋某媛的陳述申辯意見不予采納。

        針對(duì)嚴(yán)某華的陳述申辯意見，上海證監(jiān)局表示，嚴(yán)某華依法應(yīng)對(duì)公司定期報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)有保證義務(wù)。嚴(yán)某華策劃公司參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”，并查閱、審核購銷合同、審核相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)等，知悉黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)為資金融通業(yè)務(wù)。嚴(yán)某華在收入、存貨確認(rèn)錯(cuò)誤過程中作用較大。嚴(yán)某華提出的事實(shí)、理由、證據(jù)不足以證明其已經(jīng)勤勉盡責(zé)。本案的責(zé)任認(rèn)定與量罰已綜合考慮各項(xiàng)因素。綜上，對(duì)嚴(yán)某華的陳述申辯意見不予采納。

        2023年前三季度凈利潤同比增長(zhǎng)107.29%

        根據(jù)金力泰公告，公司是集科研、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)于一體的高性能工業(yè)涂料民族品牌領(lǐng)軍企業(yè)，聚焦深耕高性能環(huán)保汽車原廠涂料二十余年。目前，公司產(chǎn)品可廣泛應(yīng)用于乘用車、商用車、摩托車/電動(dòng)車、農(nóng)用機(jī)械、工程機(jī)械和輕工零部件以及建筑幕墻的防護(hù)與裝飾。得益于公司深厚的技術(shù)沉淀與精耕細(xì)作的自主研發(fā)能力，公司是除國際知名涂料企業(yè)(PPG、BASF、立邦、艾仕得、關(guān)西)以外，少數(shù)可向客戶提供涂裝全套解決方案的涂料企業(yè)。

        根據(jù)公司財(cái)報(bào)，2023年前三季度，金力泰營業(yè)收入為5.34億元，同比增長(zhǎng)6.83%;歸母凈利潤為617萬元，同比增長(zhǎng)107.29%。

        圖片來源：金力泰三季度業(yè)績(jī)報(bào)告

《電鰻快報(bào)》