3月18日晚，《華夏時報》獨家報道了浙江臺華新材料股份有限公司(下稱：臺華新材，603055.SH)實際控制人、董事長施清島及前董秘戴濤，涉嫌與社會操盤方合謀操縱公司股價，被浙江嘉興警方立案調查一事。

        嘉興警方人士18日向記者確認，操盤方劉某全、路某強以及臺華新材前董秘戴濤等人已被采取強制措施，時間大致是在2024年1月。施清島暫時還在調查中，目前尚未采取強制措施。此案為團伙作案，當地成立了專案組進行調查。

        《華夏時報》記者復盤發現，在臺華新材2020年第一輪上漲前，股價砸坑后，公司發布了定增方案，并確定了極低的定增價格。而在2021年公司股價的大幅上漲中，公司董事長施清島、總經理沈衛鋒首發IPO時的股份，實現了高位減持，合計套現超4億元。

        “坑底”定增浮盈翻倍

        《華夏時報》記者獲得的，一份據稱由路某強所寫的《臺華股份操縱始末》文件顯示，他于2019年經朋友介紹在深圳認識了劉某全，而后受劉某全雇傭進行交易，每月支付一定薪水。

        路某強稱，他此后了解到，是受上市公司臺華股份委托，實施股價操縱的所謂市值管理。實控人在支付了6000—8000萬元現金支持后，劉某全以此作為保證金，在場外配資融資，股價從接手時的6.45元最高漲至11元以上，累計調動資金不低于5億元。

        從臺華新材的盤面來看，2019年8月至2020年1月之間，臺華新材股價不斷向下突破技術位。

        2020年2月4日，創出5.44元/股(未除2020年后股息的價格)的新低后，在隨后的4個月的時間里，臺華新材的股價一直在5元到6元的區間內，三起三落，完成筑底。

        2020年6月8日，臺華新材發布定增預案，公司擬向公司實控人施清島和公司總經理沈衛鋒發行9487.6萬股，募集5億資金，全部用于補充公司流動性。

        值得注意的是，臺華新材將本次發行價的基準日就定在2020年6月8日。根據發行價不低于定價基準日前20個交易日公司股票交易均價80%的規定。最終本次發行價被定在了5.27元/股，這一價格比2020年上半年5.44元/股的最低價還要低。

        截至2024年3月20日收盤，臺華新材收報9.37元/股，這也意味著，施清島和沈衛鋒通過5億定增，獲得股票的浮盈已經接近翻倍。

        1.6億現金支出需重新審視

        操盤失敗后，2020年底，兩位投資者找時任董秘戴濤要說法。席間戴濤表示：“現在當務之急，是想辦法把這個盤子再做起來”，“我們也在想辦法，再找新的人，把這個東西再弄起來”，“給大家一點時間，大家想辦法把這個局再盤活，那就有希望了”。

        戴濤還稱，今年(2020年)公司的經營情況，是一個底部，明年(2021年)有一些新投入的項目會釋放出來，這個利潤會不斷往上增長。

        戴濤所言在此后得到印證，臺華新材的業績在2021年大幅增長。2021年公司上半年凈利潤為2.6億元，同比增幅超過400%。

        除了上述靚麗的營收、利潤之外，翻閱臺華新材的財報時，記者發現了一個有意思的現象。在2021年全年中，臺華新材一季度財務數據表現平平，然后在董監高減持期間，半年報和三季報業績大增。隨著靚麗的財報發布，公司股價上漲，董監高實現高位套現。

        資料顯示，2021年第一季度報告中，公司調減經營活動產生的現金流量凈額10061.85萬元，2021年一季報表顯示為-57,12.32萬元。

        其中，“購買商品、接受勞務支付的現金”科目調整16113.92萬元，達到46376.66萬元。而在2020年底的飯局中戴濤也表示，老板手上也沒錢了，定增的錢都是老板股票質押來的。

        業內人士對本報記者表示：“在爆出操縱股價的丑聞下，2021年一季度，以購買商品和勞務支出的名義，從公司賬上流出的1.6億元，需要重新審視。究竟是如臺華新材后期所說的統計錯誤，還是被挪用去炒作公司的股票，還需要監管層進一步的核查。”

        而在2021年半年度報告中，臺華新材則虛增了經營活動產生的現金流量凈額7,794.09萬元，占實際金額的比例高達61.35%。

        2021年第三季度報告中，臺華新材再次虛增經營活動產生的現金流量凈額金額13,594.79萬元，占實際金額的比例高達66.31%。

        此外在股價上漲了3倍之后，高位盤整期間，2021年10月28日，臺華新材發布了一個120億的投資計劃。

        股價大漲后套現超4億

        在戴濤口中的“找人再搞”和“利好釋放”的作用下，2021年臺華新材股價迎來了一波氣勢如虹的上漲。自2021年2月中旬至2021年11月中旬，由不到5元最高漲至21元上方，區間最大漲幅超過300%。

        公司公告顯示，2021年9月2日至2021年9月6日，施清島全資控股的創友投資，通過大宗交易和集中競價的方式，減持IPO首發股，套現3.39億元。

        2021年9月22日至2021年9月27日，華秀投資以集中競價的方式，減持IPO首發股，套現6321.9萬元。資料顯示，華秀投資法人沈榮祥與臺華新材總經理沈衛鋒為父子關系。

        在前述120億投資巨大利好發布后，上交所立即發出問詢函，要求公司說明董監高未來6個月內的減持計劃情況。公司在兩次延期后回復了問詢。直到減持期滿，創友投資和華秀投資沒有繼續減持。

        2022年7月，臺華新材以應收票據背書、福費廷業務及母子公司之間的往來款項等事項的數據統計有誤為由，將前文提到的現金流量表數據進行了調減。

        針對這一行為，2022年10月28日，上交所向臺華新材發出監管函。上交所認為，定期報告是投資者關注的重要事項，可能對公司股票價格和投資者決策產生影響。

        上交所表示，公司多期定期報告現金流量表的數據統計、項目列報均不準確，影響科目較多，導致公司多期定期報告披露的財務數據與實際情況不符，反映出公司財務管理存在缺陷。

        鑒于此，上交所對臺華新材董事長施清島、時任總經理沈衛鋒、時任財務總監李增華予以通報批評。

        本報將對此案予以持續關注。

《電鰻快報》