3月25日晚間，當(dāng)日股價(jià)重挫15%的福昕軟件收到上交所下發(fā)的問(wèn)詢函，要求其就收購(gòu)福昕鯤鵬股權(quán)事宜作出進(jìn)一步說(shuō)明，涉及具體交易情況、標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)情況及后續(xù)整合安排等多個(gè)問(wèn)題。

        斥資9000萬(wàn)收購(gòu)資不抵債公司股權(quán)

        3月22日晚間，福昕軟件公告稱，擬使用超募資金9023.81萬(wàn)元收購(gòu)福昕鯤鵬38.27%的股權(quán)。由于此前已持有福昕鯤鵬34.97%的股權(quán)，此次收購(gòu)?fù)瓿珊螅ｊ寇浖?duì)福昕鯤鵬的持股比例增至73.24%。

        資料顯示，福昕鯤鵬成立于2014年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為OFD版式辦公套件軟件等產(chǎn)品的研發(fā)、銷售，主要服務(wù)于信創(chuàng)市場(chǎng)和國(guó)產(chǎn)化市場(chǎng)。截至2023年10月31日，福昕鯤鵬資產(chǎn)總額為4775.93萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-2536.89萬(wàn)元。

        2022年及2023年1-10月，福昕鯤鵬營(yíng)收分別為2563.54萬(wàn)元和1493.46萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-7439.57萬(wàn)元和-7471.04萬(wàn)元。

        因此，上交所在問(wèn)詢函中要求福昕軟件補(bǔ)充披露，福昕鯤鵬資產(chǎn)是否足以支持業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng);福昕鯤鵬是否存在債務(wù)清償風(fēng)險(xiǎn);最近一年及一期連續(xù)虧損的原因以及后續(xù)改善經(jīng)營(yíng)情況的具體舉措;此次收購(gòu)是否有利于提高公司盈利能力。

        值得注意的是，盡管福昕鯤鵬當(dāng)前資不抵債，但福昕軟件的收購(gòu)未設(shè)置業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排。對(duì)此，上交所要求福昕軟件補(bǔ)充說(shuō)明：標(biāo)的公司股東權(quán)益評(píng)估價(jià)值與凈資產(chǎn)差異較大的原因、依據(jù)及其合理性;交易支付安排是否符合商業(yè)慣例、是否有利于保障公司及中小投資者利益;公司實(shí)施此次股權(quán)收購(gòu)的必要性、決策過(guò)程，未設(shè)置業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排的原因，以及擬采取何種措施保證投資收益、保障公司及中小投資者利益。

        上市后業(yè)績(jī)變臉

        除了業(yè)績(jī)，福昕軟件與福昕鯤鵬業(yè)務(wù)整合也受到關(guān)注。福昕軟件在公告中表示，此次收購(gòu)將有助于公司實(shí)現(xiàn)PDF與OFD的雙版式協(xié)同，后期雙方可以在市場(chǎng)布局、技術(shù)研發(fā)、客戶和渠道資源等方面產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。

        問(wèn)詢函中，上交所要求福昕軟件說(shuō)明：相關(guān)安排或措施如何保障對(duì)福昕鯤鵬實(shí)現(xiàn)有效整合;收購(gòu)后對(duì)福昕鯤鵬有無(wú)進(jìn)一步資金投入規(guī)劃;預(yù)計(jì)福昕鯤鵬未來(lái)三年的收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流情況，是否能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)績(jī)扭虧為盈。

        實(shí)際上，2020年科創(chuàng)板上市的福昕軟件已經(jīng)連虧兩年。2023年和2022年的虧損金額分別是9910.30萬(wàn)元和174.39萬(wàn)元。

        記者注意到，3月22日福昕軟件還發(fā)布了股票交易異常波動(dòng)公告稱，因公司股票在3月20日-3月22日連續(xù)3個(gè)交易日內(nèi)收盤(pán)價(jià)格漲幅偏離值累計(jì)超過(guò)30%。3月22日收盤(pán)，福昕軟件股票的收盤(pán)價(jià)格為84.83元/股。

        頗為巧合的是，福昕軟件前任董秘李有銘在3月22日通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)減持了1.5萬(wàn)股。盤(pán)后，公司即發(fā)布收購(gòu)福昕鯤鵬的公告。關(guān)于上述減持事宜，有投資者在股吧質(zhì)疑福昕軟件是否存在內(nèi)幕交易。

        2023年3月2日，李有銘因已達(dá)退休年齡并結(jié)合其個(gè)人退休計(jì)劃等原因辭去福昕軟件董秘一職。離職后，李有銘曾在二級(jí)市場(chǎng)數(shù)次增持福昕軟件股票。

        關(guān)于福昕軟件的收購(gòu)進(jìn)展，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)將持續(xù)保持關(guān)注。

《電鰻快報(bào)》