????????北京永信至誠科技股份有限公司是一家專注網(wǎng)絡(luò)靶場和網(wǎng)絡(luò)安全人才培養(yǎng)的軟件企業(yè)，并研發(fā)了網(wǎng)絡(luò)空間平行仿真及攻防對抗類技術(shù)，該公司目前正在申請于科創(chuàng)板上市，保薦機(jī)構(gòu)為國信證券。

????????根據(jù)公開信息披露，永信至誠本次上市計(jì)劃募集資金8.48億元，截止到2021年上半年末該公司的總資產(chǎn)也不過才5.54億元，也即該公司計(jì)劃募集資金相當(dāng)于上市前總資產(chǎn)的1.6倍;在將近8.5億元計(jì)劃募集資金中，包含補(bǔ)充流動資金預(yù)算就高達(dá)1.2億元，但與此同時(shí)公司賬面貨幣資金余額高達(dá)3.3億元、占總資產(chǎn)的比重在60%，且從以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)來看，全年的經(jīng)營活動資金支出需求也不過才2.5億元左右，在此背景下公司提出上億元補(bǔ)充流動資金預(yù)算，以及超出自身總資產(chǎn)達(dá)60%的募集資金預(yù)算，其合理性值得拷問。

????????另據(jù)招股書第426頁披露的“已經(jīng)簽署的金額在800萬元以上的主要銷售合同”相關(guān)信息，永信至誠在2020年與客戶“鄭州高新產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司”簽訂了關(guān)于“網(wǎng)絡(luò)安全科技館項(xiàng)目”，合同金額為12187.5萬元。

????????招股書第189頁披露的也顯示：網(wǎng)絡(luò)安全科技館項(xiàng)目屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，在科技館項(xiàng)目各展品的控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，取得客戶確認(rèn)的驗(yàn)收報(bào)告，已收取價(jià)款或取得收款權(quán)利且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)確認(rèn)收入;也即針對網(wǎng)絡(luò)安全科技館類業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)為一次性確認(rèn)，不涉及分階段確認(rèn)收入的情形。

????????但是根據(jù)招股書披露的主要客戶信息，永信至誠在2020年就已經(jīng)確認(rèn)了對“鄭州高新產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司”的銷售額，金額卻為1.13億元，與合同金額相比存在近千萬元的差異。

????????不僅如此，招股書披露永信至誠2020年度的第四大供應(yīng)商為“北京中順誠科技有限公司”，公司向其采購動畫影片制作服務(wù)，公開信息顯示“北京中順誠科技有限公司”注冊成立于2018年5月、注冊資本500萬元，但截止到2020年末該公司的實(shí)繳資本為零、員工社保繳納人數(shù)為零，且這家公司在2021年2月也即永信至誠即將提交上市申請前夕被簡易注銷。

????????類似的情形還有2020年度第三大供應(yīng)“北京鵬途騰飛科技有限公司”，公司也是向其采購動畫視頻制作及剪輯、金額高達(dá)367.92萬元，這家公司注冊成立于2019年7月，截止到2020年末該公司的實(shí)繳資本為零、員工社保繳納人數(shù)為零;不僅如此，這家公司在其申報(bào)的2020年報(bào)中的聯(lián)系電話號碼的注冊地還是在深圳市。也即永信至誠的供應(yīng)商中出現(xiàn)多家無資本、無員工的“皮包公司”，同樣值得關(guān)注。

????????此外，2020年4月及11月永信至誠還因運(yùn)營的網(wǎng)站存在禁止發(fā)布的信息以及未經(jīng)被收集人同意收集、使用個(gè)人信息等情況，永信至誠子公司五一嘉峪兩次遭到北京市公安局海淀分局的警告處罰。

????????公開信息還顯示，“江蘇城鄉(xiāng)建設(shè)工程有限公司”曾就裝飾裝修合同糾紛，在2021年4月對永信至誠提起訴訟(案號：【2021】豫0191民初25596號)，并向法院提出訴前保全申請，同月法院凍結(jié)了永信至誠的銀行存款200萬元。但是針對此項(xiàng)訴訟，永信至誠并未在招股書中進(jìn)行披露。

????????該案件受理法院地處河南省，招股書披露公司在河南地區(qū)承攬的項(xiàng)目僅涉及到于鄭州高新區(qū)的網(wǎng)絡(luò)安全主題科技館項(xiàng)目;公開信息還顯示，“江蘇城鄉(xiāng)建設(shè)工程有限公司”在2022年1、月2月三次被法院強(qiáng)制執(zhí)行，涉及金額合計(jì)高達(dá)上千萬元。至于該合作方經(jīng)營是否正常，以及上述案件是否會影響到網(wǎng)絡(luò)安全主題科技館項(xiàng)目的實(shí)施等問題，永信至誠并未接受記者采訪。

《電鰻快報(bào)》