2023年以來遭遇立案的上市券商，再添一員。

        4月17日晚間，廣發證券(16.510,-0.46,-2.71%)公告稱，因在美尚生態(現*ST美尚(2.370,-0.02,-0.84%)(維權))2018年非公開發行的保薦業務中未勤勉盡責，證監會決定對其公司立案。

        注冊制全面落地之年，監管對券商投行業務的追查也在持續深入。今年以來，已有東北證券(8.220,0.65,8.59%)、東興證券(8.520,0.08,0.95%)等上市券商公告宣布遭證監會立案，事由涉及在上市公司首發、再融資項目中未勤勉盡責，相關上市公司均被監管查出涉及重大財務造假、欺詐發行等情況。

        來看詳情——

        美尚生態項目未勤勉盡責

        廣發證券遭立案

        據廣發證券公告稱，其于2023年4月17日收到中國證券監督管理委員會《立案告知書》(證監立案字0382023005號)。因在美尚生態景觀股份有限公司2018年非公開發行股票的保薦業務中未勤勉盡責，涉嫌違法，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，證監會決定對廣發證券立案。

        廣發證券表示，其將積極配合證監會的調查工作，并嚴格按照監管要求履行信息披露義務，目前公司的經營情況正常。敬請廣大投資者理性投資，注意投資風險。

        Wind信息顯示，廣發證券為美尚生態的2015年首發時的保薦券商，并后續在美尚生態的定向增發中擔任主承銷商。

        值得關注的是，在美尚生態最近一期非公開發行中，廣發證券與東興證券一同擔任主承銷商。3月31日晚間，東興證券因在澤達易盛項目中未勤勉盡責，已被證監會先行立案調查。

        截至4月17日收盤，廣發證券股價為16.97元/股，當日漲幅3.54%，總市值1185億元。

        虛增凈利潤4.57億

        實控人擬遭終身禁入

        與中介機構遭立案相比，美尚生態的立案調查來得更早一些。2021年12月，美尚生態及控股股東王迎燕因涉嫌信息披露違法違規，被證監會立案調查。如今，美尚生態涉嫌財務造假的情況已露端倪。

        就在一周前，4月11日凌晨，美尚生態公布被證監會下發行政處罰及市場禁入事先告知書的消息。按照當前的監管處理結果，美尚生態擬被罰款千萬。

        具體來看美尚生態涉嫌財務造假的情況——

        經證監會查明，美尚生態通過提前確認應收賬款收回虛增凈利潤、虛記銀行利息收入、不按審定金額調整項目收入、虛增子公司收入實現財務虛增，2012年至2020年上半年合計虛增凈利潤4.57億元，年度虛增凈利潤占比當期凈利潤最高達到60.52%(2015年)。

        此外，美尚生態實控人還長期存在非經營性占用大額資金的問題，且美尚生態關聯交易未按規定披露、重大訴訟未按規定披露。在資金占用問題暴露后，美尚生態曾在2021年6月公告稱收到控股股東歸還資金3億元，但實際上，次日資金即被原路轉回，占用資金并未實際歸還。

        更為嚴重的是，證監會認定，美尚生態非公開發行股票行為構成欺詐發行。2019年3月，美尚生態非公開發行股票上市，募集資金總額9.3億元。根據美尚生態在非公開發行期間存在實控人非經營性資金占用、財報存在虛假記載等情形，美尚生態不符合發行條件，系以欺騙手段騙取發行核準。

        對于上述信披違規、欺詐發行等違法行為，證監會擬對美尚生態責令改正、給予警告，并處以1330萬元罰款。時任董事長、總經理、實際控制人王迎燕擬被處以1510萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。其余相關責任人被處5-70萬元不等罰款，3名責任人被處3年證券市場禁入。

        據美尚生態4月17日晚間公告顯示，截至公告披露日，控股股東已歸還上市公司占用資金共計本金68，472.96萬元，剩余未歸還的本金余額為30，619.83萬元。美尚生態已向深交所提交撤銷退市風險警示的申請，目前正處于補充材料期間。如申請撤銷退市風險警示未被深交所審核同意，則公司股票交易將被實施終止上市。

        上市券商接連被立案

        注冊制全面落地之際，監管對券商投行業務的追查也在持續進行。今年以來，遭遇立案調查的上市券商數量持續增加。

        2月6日晚間，東北證券發布公告稱，因在執行豫金剛石(現金剛退)2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，證監會決定對公司立案調查。

        豫金剛石于2022年6月從創業板退市，其財務造假行為被列入2022年證監稽查20起典型違法案例。證監會指出，2016至2019年，豫金剛石實際控制人策劃、指使公司通過虛構銷售交易及股權轉讓交易等方式累計虛增利潤1.5億元，通過虛構采購業務等方式虛增資產18.56億元。

        緊隨其后，新三板掛牌券商東海證券也遭監管立案調查。2月7日晚間，東海證券公告稱，因在金洲慈航(現*ST金洲)2015年重大資產重組中開展獨立財務顧問業務涉嫌未勤勉盡責，證監會決定對其公司立案。

        3月31日晚間，東興證券公告稱，因在執行澤達易盛(現*ST澤達(4.130,-0.10,-2.36%)(維權))IPO(首發)并在科創板上市項目中，涉嫌保薦承銷及持續督導等業務未勤勉盡責，被證監會立案調查。在此之前，東興證券兩名保薦代表人曾于2022年8月被上交所予以監管警示。

        2022年11月，澤達易盛被證監會下發行政處罰及市場禁入事先告知書。因涉嫌欺詐發行、信披違法等問題，澤達易盛擬被罰款8600萬元。時任董事長、總經理林應擬被給予警告，并處以3800萬元罰款，并采取終身證券市場禁入措施。如根據正式行政處罰決定書，澤達易盛或將觸及重大違法強制退市情形，其股票將被終止上市。

        從“受理即擔責”到“申報即擔責”，全面注冊制的到來，對中介機構的“看門人”責任提出了更高要求。

        證監會指出，中介機構應當嚴格按照法律法規和執業規則的要求審慎執業，認真履行核查驗證、專業把關職責，為上市公司提供高質量服務。監管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構“看門人”職責。證券公司向監管部門報送的信息、資料，必須真實、準確、完整，弄虛作假將受到法律懲處。

        另外，證監會在上月關于首發企業現場檢查有關情況的通報中表示，嚴格落實“申報即擔責”的監管要求，壓嚴壓實發行人的信息披露第一責任及中介機構的“看門人”責任，加大對違法違規行為的處罰力度，引導各方切實提高信息披露質量，提升投資者權益保護水平。

《電鰻快報》