航天動力(10.010, 0.08, 0.81%)(維權)近日發布公告稱，公司收到中國證監會出具的《行政處罰和市場禁入事先告知書》。因開展專網通信業務虛增收入及利潤、2016年至2020年定期報告及2020年臨時報告存在虛假記載，證監會擬對航天動力責令改正，給予警告，對公司及相關責任人合計罰款1180萬元。業內人士表示，此次公司被罰將對其發展帶來諸多不利影響。

        記者注意到，“專網通信”案影響持續發酵，自2022年11月以來，*ST澤達(4.140, 0.00, 0.00%)(維權)、合眾思壯(6.460, 0.04, 0.62%)(維權)、*ST凱樂、ST宏達(3.300, 0.10, 3.12%)(維權)、*ST新海(0.970, -0.05, -4.90%)(維權)、上海電氣(4.640, -0.03, -0.64%)(維權)等多家涉案公司均已收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，部分公司目前瀕臨退市或已被終止上市。

        多份年報存在虛假記載

        公告顯示，為迅速扭轉業績下滑趨勢，尋求新的利潤增長點，達到股東考核要求，航天動力經總經理辦公會決策后于2016年以貿易方式參與隋田力專網通信業務。

        2016年至2020年，航天動力及其子公司陜西航天動力節能科技有限公司(簡稱“航天節能”)開展的智能數據模塊業務屬于專網通信貿易業務，該項業務屬于隋田力專網通信自循環業務的一個環節。

        與隋田力合作期間，航天動力該業務涉及的全部客戶和供應商均由隋田力及其相關人員指定，相關交易合同由隋田力及其相關人員提供，交易價格、數量等合同要素主要由隋田力方確定，航天動力不參與產品加工、倉儲及運輸環節，不具有交易標的的控制權，不承擔交易的售后責任，交易標的從供應商直接運輸至客戶，交易標的實質是沒有實際的第三方市場或使用價值的通訊設備，除融資性貿易外，航天動力實際為交易的資金通道方。航天動力開展的專網通信貿易業務，相關交易均為虛假、不具有業務實質，虛增收入、利潤，導致相關定期報告存在虛假記載。

        具體來看，2016年至2020年年報，航天動力智能數據模塊貿易業務虛增營業收入金額分別為43458.54萬元、85360.20萬元、77242.79萬元、165951.30萬元和8217.08萬元，分別占當期營業收入的24.09%、46.38%、40.92%、62.59%和6.58%，合計約38億元，該項業務當期利潤分別為788.03萬元、1977.61萬元、1871.30萬元，1353.23萬元和1223.17萬元，分別占當期利潤總額的20.66%、73.84%、50.38%、14.33%和36.01%。航天動力的上述行為導致其披露的2016年至2020年年度報告存在虛假記載。此外，公司2020年臨時報告也存在虛假記載。

        值得注意的是，盡管航天動力定期報告存在虛假記載，但其審計機構均出具標準無保留意見的審計報告。

        知名財稅審專家、江蘇四維咨詢集團首席咨詢師劉志耕對《經濟參考報》記者表示，一旦查實審計機構在航天動力的財務報表審計中存在沒有嚴格遵守審計準則，未能勤勉盡責、缺乏職業道德，甚至協助被審計單位弄虛作假、同流合污的問題，監管部門會給予相應的處罰。

        時任總經理擬被市場禁入10年

        證監會指出，航天動力披露的2016年至2020年年度報告、2020年臨時報告存在虛假記載的行為，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)和《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)相關規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的行為。

        根據相關規定，證監會擬決定：責令陜西航天動力高科技股份有限公司改正，給予警告，并處以600萬元的罰款;對時任航天動力董事長、董事、總經理朱奇，時任航天動力副總經理、工程開發中心副主任、航天節能總經理韓衛釗，時任航天動力財務總監、董事會秘書兼副總經理任隨安，時任航天動力副總經理、財務總監金群，分別給予警告，并分別處以200萬元、150萬元、100萬元、80萬元的罰款;對時任航天動力董事、總經理郭新峰、時任航天動力董事長周利民、時任航天動力董事長譚永華分別給予警告，并分別處以30萬元、15萬元、5萬元的罰款。

        證監會還指出，郭新峰組織、領導、實施了航天動力智能數據模塊貿易業務造假事項，直接導致航天動力相關信息披露違法行為的發生，行為惡劣，情節較為嚴重，根據相關規定，擬對郭新峰采取10年證券市場禁入措施。

        航天動力表示，公司判斷此次涉及信息披露違法違規行為未觸及《上海證券交易所股票上市規則》規定的強制退市情形。

        不過，劉志耕告訴記者，證監會處罰對上市公司的影響主要有四個方面：一是上市公司的社會形象、行業地位、公司聲譽等都會受到較大的負面影響;二是如果是因財務造假帶來行政處罰，公司的無形資產、股價以及一段時間內的經營活動等都可能會受到相應影響;三是對一些需要以“不存在違法違規行為”為前提才可以實施的公司行為將不得實施或受到限制;四是行政處罰還將會影響到公司的信用評級、再融資等，使得一些信貸行為在規模和價格上受到限制或不利影響。

        浙江裕豐律師事務所律師厲健表示，上市公司年報虛增營收和利潤屬于典型的證券虛假陳述行為，受損投資者可以依法起訴航天動力等進行索賠。根據《證券法》、虛假陳述新司法解釋，上市公司等因證券虛假陳述行為導致投資者權益受損，受損投資者可以依法起訴索賠，索賠范圍包括投資差額、傭金、印花稅損失。

《電鰻快報》